Помощь Юриста

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Pin
Send
Share
Send
Send


Российский плательщик налогов имеет право получить налоговый вычет за протезирование зубов – на сегодняшний день сумма составляет 13% от общей стоимости процедуры по имплантации, лечению либо же протезированию.

Максимальная сумма, доступная к возврату, – 120 тысяч рублей, которые возвращаются в течение одного календарного года. Если зарплата не позволяет в установленный срок выбрать всю причитающуюся к возврату сумму, то на следующий год платежи не переносятся. Что примечательно, пенсионерам, которые чаще других пользуются услугами стоматолога, довольно сложно (но все же возможно) получить возврат налогового вычета.

Некоторые частные клиники после производства платных процедур, за которые полагается возврат вычета, помогают своим клиентам подготовить необходимый пакет документации и справиться с возникающими трудностями.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета в 2020 году, следующие:
  • справка, подтверждающая проведение определенной стоматологической процедуры и ее оплату клиентом, собирающим документы к вычету,
  • справка формы 2-НДФЛ о доходах (предоставляет работодатель),
  • заявление установленного образца на осуществление выплат,
  • налоговая декларация формы 3-НДФЛ,
  • договор, согласно которому была оказана определенная медицинская услуга в области стоматологии,
  • копия лицензии медицинского учреждения, оказывающего стоматологическую услугу,
  • кассовый чек, подтверждающий внесение денежных средств за протезирование или лечение.

ВАЖНО . Если стоматологическая клиника подтвердит документально факт необходимости проведения дорогостоящего лечения без альтернативной более дешевой замены, то максимальная сумма, доступная к получению, может быть увеличена в индивидуальном порядке.

Не каждый гражданин нашей страны знает о том, как получить налоговый вычет, так как для возврата части потраченных денежных средств необходимо соблюсти ряд условий, являющихся обязательными:
  1. уплата в доход государства 13% от общего размера ежемесячного заработка в году, предшествующем обращению за оформлением вычета. Наличие официального трудоустройства – важная составляющая возврата 13% потраченных на протезирование денежных средств, что особенно актуально для лиц, не имеющих высокого дохода. НДФЛ гражданином в нашей стране уплачивается не только с заработной платы, но и с других форм поступления денежных средств (например, с реализации недвижимости, сдача жилплощади в аренду и т.д.),
  2. наличие на руках необходимого пакет документации, о котором говорилось ранее, для подтверждения факта оказания стоматологической услуги по протезированию (лечению, имплантации) на платной основе,
  3. соблюдение сроков, допустимых для обращения за возвратом, - на сегодняшний день максимальное время составляет 3 года с момента, когда была произведена процедура (отсчет начинается с нового календарного года).

Возврат 13% от суммы, потраченной на протезирование, доступен только при одновременном соблюдении всех трех условий.

Для того чтобы получить 13 тысяч рублей в качестве вычета М. должен пройти следующие ступени:
  1. Собрать документацию:
  • подготовить декларацию 3-НДФЛ (за год, предшествующий году подачи заявления),
  • запросить справку о доходе в ООО «Лего» (2-НДФЛ за период, предшествующий году обращение за возвратом части потраченных денежных средств),
  • сделать светокопию договора, заключенного с ООО «Улыбка-сервис» на оказание услуги стоматологического характера,
  • затребовать в ООО «Улыбка сервис» светокопию лицензии, действительной на день, когда была оказана соответствующая услуга,
  • запросить в регистратуре медицинского учреждения справку (оригинал) о проведенной процедуре и ее стоимости, а также кассовый чек, подтверждающий оплату.
  1. открыть счет в банке, на который в последующем будут поступать денежные средства в качестве налогового вычета. Реквизиты данного счета М. должны быть предоставлены в налоговую инспекцию, которая будет следить за возвратом денежных средств,
  2. заполнить бланк соответствующего заявления, образец которого есть как в каждой налоговой инспекции, так и на официальном Интернет ресурсе ФНС,
  3. собранные документы и заявление предоставить в отделение ФНС России по месту жительства (регистрации) в период с 01.01.2020 по 31.12.2022 года.

Вычеты пенсионеров

Законодательство не предусматривает возможность получение 13% от суммы, потраченной на лечение и протезирование зубов, не работающим пенсионерам.

Выход все же есть: пенсионеру следует оформить в качестве плательщика за услугу кого-либо из своих работающих дочерей и сыновей, так как вычет за одного из родителей вправе получать дети.

В этом случае понадобится дополнительно представить документ, подтверждающий родство с тем, кто проходит лечение (протезирование) у стоматолога, а также не забывать о том, что все документы должны быть оформлены не на непосредственно клиента, а на его ребенка.

ВАЖНО . Возврат подоходного налога доступен только в отношении биологических родителей. Свекровь, теща, тесть – это не те родственники, за которых сделают возврат.

Если же после выхода на заслуженную пенсию лицо продолжает трудиться и производить налоговые отчисления, порядок получения налогового вычета в таком случае совпадает с общими требованиями.

Аналогичные правила с возвратом действуют и в отношении несовершеннолетних детей, т.е. при предъявлении свидетельства о рождении, а также квитанций об оплате протезирования либо иной услуги, связанной со стоматологией, ребенку, один из родителей может получить обратно 13% стоимости произведенного лечения.

Новое в законодательстве

Если раньше сумма, положенная к возврату могла быть получена в срок до 3 лет с момента производства соответствующей процедуры, то в настоящее время срок уменьшен до одного месяца.

Если гражданину было отказано в возмещении части затраченных средств, то есть возможность отстоять свои права в порядке апелляционного производства через суд либо же вышестоящую налоговую инспекцию.

Возврат допустим как через налоговый орган, так и по месту официального трудоустройства. В последнем случаи деньги возвращаются частями за счет будущих налоговых удержаний, т.е. сумма подоходного налога уменьшается на максимальный размер, пока не будут выбраны все деньги, причитающиеся к возврату.

За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет

Список услуг, относящихся к положениям ст. 219 НК, приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.).

Пример 1

Важно! Требования к учреждению, осуществляющему лечение:

— статус — организация или ИП,

— наличие лицензии РФ на ведение мед. деятельности.

Пример 2

Как получить налоговый вычет, если лечил зубы за границей, рассказал ФНС по г. Москве в сообщении от 13.09.2012 № 20-14/[email protected] Это возможно, когда учреждение, расположенное в иностранном государстве, — российское.

Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов

Социальный вычет на лечение зубов — это та часть заработанного, на которую не начисляется подоходный налог. А значит, получить его вправе только плательщики НДФЛ (в подтверждение см. информацию Минфина от 29.01.2020 № 03-04-05/4878).

Чтобы получить вычет за зубы, надо:

  • иметь доход и перечислять 13% НДФЛ,
  • оплатить услуги из собственных средств себе, родителю, супругу, несовершеннолетнему ребенку.

Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.

Пример 3

Как рассчитать налоговый вычет на лечение зубов

Возмещаются не все понесенные расходы, а 13% от них. То есть государство возвращает НДФЛ, рассчитанный с таких затрат.

Важно! Применяемые ограничения:

  1. Возврат НДФЛ за платное лечение зубов сделают с расходов не более 120 000 руб. Причем в эту сумму включены также затраты на прочие вычеты, упомянутые в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК.
  2. Все заявляемые по одной декларации вычеты (стандартный, имущественный, вычет на лечение зубов и др.) в совокупности не превышают годовой доход гражданина. Другими словами, невозможно вернуть НДФЛ больше, чем уплачено.

Пример 4

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Оформить налоговый вычет за лечение зубов разрешается как в налоговой, так и через работодателя. Человек сам выбирает способ, который ему кажется проще. Но сначала потребуется взять в стоматологии:

  • договор,
  • копию лицензии — если она не прописана в договоре,
  • справку об оплате,
  • чеки и платежки.

Возврат денег за лечение зубов через налоговую удобен тем, что декларацию разрешается подавать сразу за 3 года и возвращать весь положенный НДФЛ за один раз. Последовательность действий:

  1. Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
  2. Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
  3. Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
  4. Через 2-4 недели получить деньги.

Условия возврата налогов на лечение зубов на работе несколько отличаются. Что нужно сделать:

  1. Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
  2. Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
  3. Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
  4. Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.

Пример 5

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно. Ст. 219 НК не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило — в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам. Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см. сообщение Минфина от 22.03.2017 г. № 03-04-05/16332).

Пример 6

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов

Дорогостоящее лечение — отдельная статья расходов. Его главные отличия от обычных медицинских услуг при оформлении вычета:

  • зачитываются все понесенные расходы, причем сверх лимита,
  • учитывается стоимость расходных материалов, даже приобретенных отдельно (см. письмо ФНС от 31.08.2006 № САЭ-6-04/[email protected]).

Из стоматологических услуг к дорогостоящим отнесена только одна — операция по имплантации зубных протезов. Такой вывод делает ФНС на основе писем Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14.

В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.

Пример 7

Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:

  • оформить налоговый вычет за имплантацию зубовпо коду «2» и вернуть 42 302 руб. (13% от 325 400 руб.),
  • получить за сопутствующие процедуры 5 330 руб. по коду «1».

Вычет на лечение зубов в 2020 году

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию.

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

Получение налогового вычета за лечение зубов стандартное. Небольшие особенности есть только в документах:

  • дополнительно предоставляется свидетельство о рождении заявителя,
  • во всех документах клиника указывает плательщиком не родителя, а того, кто претендует на возврат.

Важно!

Вернуть налог разрешается только с расходов на родных родителей (не свекрови или тестя). Об этом напомнил Минфин в письме от 11.10.2016 № 03-04-05/59228.

Пример 8

Возврат налога за лечение зубов ребенка

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК прописано, что вычет полагается на несовершеннолетнего ребенка. Нюансы оформления:

  • понадобится свидетельство о рождении ребенка, в котором одним из родителей указан получатель вычета,
  • плательщиком по документам из клиники также выступает один из родителей.

Важно!

Как следует из текста ст. 219 НК, другим лицам ФНС не вправе сделать налоговый вычет за лечение зубов ребенка.

Пример 9

Порядок действий и способы подачи

Грамотно оформленное заявление на вычет обязательно должно содержать номер счета, на который налоговая инспекция должна перечислить сумму возвращаемых вам средств. Не ждите мгновенного зачисления их на счет. Конечно, хочется получить законные выплаты сразу, как только отправили заявление. Это невозможно.

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Такое лечение входит в общий перечень из упомянутого выше Постановления № 201. Исправление прикуса (в т. ч. изготовление слепков, установка и снятие брекетов, консультации) относится к стандартному лечению (см. письмо ФНС по г. Москве от 19 августа 2010 г. N 20-14/4/[email protected]).

Это значит:

  • налоговый вычет на медицинские услуги стоматологии ортодонтической считается исходя из лимита,
  • стоимость оборудования (самих брекетов) в расчет не берется и не возмещается.

Пример 10

Итоги

  1. Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2019 году осуществляется по правилам стандартного лечения. Предельная сумма к получению – 15 600 руб.
  2. К дорогостоящему лечению относится только имплантация. По ней возместят 13% от всех расходов.
  3. Сумма по налоговому вычету по стоматологии возвращается и рассчитывается исходя из сведений, указанных в справке из больницы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(191 оценок, средняя: 4,60)

Сколько раз допускается получение вычета

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2020 году человек может потребовать компенсацию в 2020, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2020 год – средства возвращаются в 2020 году).

Российским законодательством установлена максимальная сумма вычета за год – 120 000 рублей. Ограничение не распространяется, когда пациентом пройдено дорогостоящее лечение. Список процедур регламентирован Постановлением Правительства. Величина возмещения ограничивается уровнем заработной платы человека и размером подоходного налога. Нельзя получить возврат больше, чем уплачено в государственную казну. Минимум отсутствует.

Сколько можно получить за лечение у стоматолога

Сумма налогового возврата за лечение зубов может составить 136 500 рублей. Годовой доход Сидорова – 2,5 миллионов рублей. Налогов уплачено на 325 000 рублей. Ему и родственникам оказали дорогостоящую стоматологическую помощь. Величина НДФЛ превышает сумму выплат и на размер возмещения нет ограничений. Гражданин вернёт 136 500 рублей.

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

  • По устранению врожденных аномалий,
  • Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
    1. Лазерной технологии,
    2. Коронарной ангиографии,
    3. Аппаратов искусственного кровообращения,
  • Операции по реконструкции,
  • Пластические операции,
  • Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы,
  • Оперативное лечение сложных болезней глаза,
  • Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза,
  • Лечение сложных болезней органов пищеварения,
  • Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
    1. Эндовазальных методов,
    2. Микро-нейрохирургических методов,
  • Операции по восстановлению суставов,
  • Манипуляции по трансплантации:
    1. Органов,
    2. Костного мозга,
    3. Комплекса органов,
    4. Тканей,
  • Терапевтические манипуляции по лечению:
    1. Наследственных недугов,
    2. Хромосомных нарушений,
    3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной),
    4. Миастении,
    5. Острых полиневропатий,
    6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей,
    7. Поражений соединительной ткани,
  • Лечение методом ЭКО и культивирования,
  • Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа,
  • Комбинированное лечение:
    1. Остеомиелита,
    2. Злокачественных опухолей и образований,
    3. Поджелудочной железы,
    4. Осложненного сахарного диабета,
    5. Наследственной болезни,
    6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний,
    7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови,
    8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата,
  • Ожегов с поражением свыше 30% тела,
  • Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Возврат НДФЛ за ДМС и санаторное лечение

  1. Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии,
  2. Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
    • Супруг(а),
    • Родители,
    • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении,
  3. Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень,
  4. Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).

Итак, рассмотрим ситуацию, когда гражданин потратил на лечение зубов в 2020 году некоторую сумму. Например, 96 000 рублей. Эта сумма не облагается подоходным налогом. То есть, если ваша зарплата, например 60 000 рублей в месяц. За год получается 720 000 рублей. С этой суммы удерживается подоходный налог 13%. За год это получается 93 600 рублей, которые бухгалтерия вашего предприятия честно вычитает из вашей зарплаты в качестве подоходного налога на доход физических лиц (НДФЛ). При платном лечении зубов сумма, затраченная на лечение, налогом не облагается. То есть за год сумма, облагаемая НДФЛ, составляет 720 000-96 000 = 624 000 руб. НДФЛ на 96 000 руб. в этом случае является излишне уплаченным, его можно (и нужно!) вернуть.

Возврат налога за лечение зубов в 2020 году

Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, гражданин имеет право на социальный налоговый вычет – возможность вернуть часть денег, затраченных на дорогостоящее лечение зубов в платной клинике. Каким образом это можно сделать? Какова максимальная сумма налогового возмещения? И кто может воспользоваться этим правом?

Какие документы нужны для возмещения налогового вычета?

2. Договор с медицинской клиникой, в которой были оказаны платные услуги, документы, подтверждающие факт оплаты, лицензия клиники на медицинскую деятельность клиники. На территории и Российской Федерации. Эти документы нужно получить в клинике, где вы проходили лечение.

Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству). Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь.

Налоговый вычет за протезирование зубов 2020

  • справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники,
  • финансовые документы, подтверждающие факт оплаты,
  • договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
  • справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя,
  • лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию),
  • реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2020 году

Только официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120000 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

  • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201),
  • В медучреждении нет необходимых медикаментов,
  • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

Как вернуть налог за имплантацию

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

  1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей,
  2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ,
  2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя,
  3. Оригинал и копию удостоверения личности,
  4. Копию ИНН,
  5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг,
  6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

Каким способом можно получить налоговый вычет

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

  • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя,
  • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе,
  • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

В вычете может быть отказано, если:

  1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный,
  2. Протезирование было выполнено заграницей,
  3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
  4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

© 2020, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2020

Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2020 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2020 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет НДФЛ при лечении зубов?

  1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
  2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.

Ошибка: Налогоплательщик просит предоставить ему налоговый вычет на лечение зубов и перенести оставшуюся сумму, которой не достаёт из расчёта сделанных им отчислений по НДФЛ за предшествующий период, на будущий год.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

  1. Работники, не устроенные на предприятии официально,
  2. Пенсионеры, если они не получали никакой доход на протяжении последних трех лет,
  3. Граждане, которые производят выплату налога в упрощенном порядке или по ЕНВД .

Налоговый вычет на стоматологию или другие виды лечения зависит от нескольких ключевых факторов. Во-первых, согласно законодательству, существует обычное лечение и дорогостоящее. Для первой категории в 2020 году установлен «потолок» возврата в размере 120 тысяч рублей.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2020-2020 году

Если гражданину будет отказано в начислении средств, ему будет направлено уведомление о причинах такого решения. Если же ошибки будет допущена не заявителем, а специалистом налоговой службы, она будет исправлена в течение 5 дней. Денежные средства поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца с момента отправки письма из ФНС о положительном решении по делу.

При возврате средств через работодателя подготавливаются те же документы, за исключением деклараций НДФЛ. Помимо этого работодателю отдается подтверждение права на получение вычета за лечение и письменное заявление о том, что работник хочет вернуть часть денег.

Не получится вернуть 13 % от суммы, уплаченной за работу дантиста совершеннолетних детей-инвалидов. Как сообщается в письме Минфина № 03-04-05/34180 «О размере социального налогового вычета по НДФЛ, получаемого родителями за обучение и лечение детей-инвалидов», дополнительных льгот для совершеннолетних недееспособных лиц не предусмотрено при социальном вычете по НДФЛ.

Документы для возврата налога за лечение зубов

Если человек официально работает и платит налог в размере 13 процентов по НДФЛ, то согласно ст. 219 Налогового законодательства РФ гражданин имеет право возврата налога на медицинские услуги, в том числе и на лечение зубов. Получить вычет за лечение у стоматолога можно только в течение трех лет после оказания услуг.

Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач. ИФНС принимает заверенную копию.

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2020 году

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение и лекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета на лечение и лекарства

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета на лечение и перечисления денег на счет.

Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201). Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

Выход из ситуации есть, налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам может быть предоставлен через трудоустроенного ребенка. Только во всех бумагах, необходимых для получения льготы должны быть указанны непосредственные данные официально работающего гражданина.

Смотрите видео: Как получить налоговый вычет за лечение зубов? (June 2021).

Pin
Send
Share
Send
Send