Помощь Юриста

Чем отличается мошенничество в предпринимательской деятельности от неисполнения договора

Pin
Send
Share
Send
Send


Договором является согласие между двумя и более людьми, связанное возникновением, изменением, прекращением прав и обязанностей в гражданском праве. Сущностью договора являются условия, на которых соглашение вступает в силу.

  • 8 (800) 600-36-07 – Регионы
  • +7 (499) 110-86-72 –Москва
  • +7 (812) 245-61-57 –Санкт-Петербург

Существует три вида юридических условий:

  1. Существенные – самые важные, то есть те, которые являются незаменимыми для одной стороны, а для другой достаточны, чтобы заключить договор.
  2. Обычные – положения, которые предусматриваются законами, правовыми актами. Они не нуждаются в согласовании, изначально прописаны в законодательстве.
  3. Случайные – включаются по усмотрению сторон (обычно дополняют или изменяют условия).

Если одно из требований не согласовано, договор не заключается.

Документ должен содержать:

  1. Положения о предмете договора.
  2. Положения, необходимые данному договору.
  3. Положения, являющиеся существенными в законодательстве.
  4. Положения, являющиеся существенными для одной из стороны договора.

При заключении договора с контрагентом могут потребоваться дополнительные документы:

  1. Копии паспорта.
  2. Копии учредительных документов.
  3. Документы, содержащие сведения об организации.
  4. Банковские реквизиты.
  5. Документы, содержащие сведения, включающие почтовый адрес предприятия, телефон.
  6. Проект договора в электронной форме.
  7. Копии свидетельства о государственной регистрации и прочее.

Согласно статье 432 Гражданского Кодекса, эти требования являются существенными. Сторона, которая понесла убытки, если требования не выполнены, имеет право на возмещение материальных и финансовых потерь.

Уголовная ответственность за неисполнение договора

Мошенничество — это форма хищения, и предполагает два способа совершения преступления: путем обмана и злоупотребления доверием. Главный признак, позволяющий отличить его от обычного неисполнения условий соглашения — преднамеренность действий обвиняемого. По сути, это понятие приравнивается к наличию умысла, как формы вины в уголовном праве.

Таким образом, чтобы обвинить предпринимателя или должностное лицо коммерческой организации в совершении мошенничества при заключении договора, необходимо доказать наличие таких признаков, как:

  • способ совершения преступления (обман, злоупотребление),
  • наличие факта хищения (присвоения денег, имущества),
  • виновное неисполнение договорных обязательств,
  • заранее обдуманный умысел с корыстной целью.

Заметим, что речь о хищении (присвоении, растрате) может идти только в том случае, когда одна из сторон теряет свое имущество (деньги), то есть право на них переходит к участнику, не исполнившему обязательства. Если же компания несет убытки, но остается собственником своего имущества, состав преступления отсутствует.

Очевидно, что если договор подписало лицо, не имеющее на это полномочий, или были представлены поддельные документы, обман доказать несложно. Но во многих случаях ситуация бывает не такой однозначной. Так, например, Верховный Суд указывает, что «заведомое отсутствие у лица реальной возможности исполнить обязательство» может указывать на преступный умысел.

Однако предприниматель никогда не может быть полностью уверен в том, что исполнит обязательства. Его деятельность по определению является рисковой. И ситуация, когда он продает товар, которого нет, рассчитывая на то, что к наступлению оговоренного срока, он у него будет — скорее норма, чем исключение.

В таких случаях задача адвоката по экономическим преступлениям доказать, что условия не были выполнены подзащитным в силу наступления объективных обстоятельств, на которые он не мог повлиять. Если они не были созданы его действиями, направленными на прекращение обязательств, основания для обвинения в мошенничестве отсутствуют.

Пример. Предприниматель «Б» заключил контракт с государственным учреждением на поставку оборудования, которое в свою очередь приобрел у ООО «К». Обязательства были выполнены в срок, деньги перечислены продавцу. Однако при вскрытии упаковки было обнаружено, что оборудование — бывшее в употреблении и не соответствует контрактной спецификации. Несмотря на то, что договор был исполнен не надлежащим образом, признаков мошенничества суд в данном случае не выявил.

Четкая грань между фактом неисполнения обязательств и мошенничеством отсутствует. В доказательство умысла суды рассматривают такие обстоятельства, как наличие денег на счетах на день оплаты, или подписание договора при отсутствии необходимой лицензии на проведение работ. Здесь возникает немало спорных моментов, которые можно использовать для защиты. Так, например, в последнем случае поведение участника прямо свидетельствует лишь о том, что он нарушает лицензионное законодательство. Это правонарушение наказывается привлечением к административной ответственности.

Типичные ситуации и судебная практика

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности может быть квалифицировано только при наличии умысла (преднамеренности), и доказать его наличие бывает проблематично. Неисполнение же договора проявляется в самых разных формах. Поэтому каждое дело индивидуально, а судебная практика складывается противоречиво. Приведем несколько примеров.

  1. Сразу же после подписания соглашения о поставке, и получения предоплаты, поставщик не стал выполнять обязательства. Причиной этому могут послужить не зависящие от него (форс-мажорные) обстоятельства, тогда оснований для обвинения нет. Мошенничество при заключении договора будет доказано, если на момент заключения соглашения у него отсутствовало необходимое количество товара, и источники его получения.
  2. Часть обязательств была исполнена, то есть фактически речь идет о ненадлежащем исполнении договора, что предусматривает разрешение конфликта в порядке гражданского судопроизводства. Однако дело может повернуться по-другому.
Пример. ООО «Алтай» подписало документы о поставке риса с компанией «М» и выполнило условия. Затем общество предложило продолжить сотрудничество, снизив цену ниже рыночной. Было заключено дополнительное соглашение, «М» оплатила поставку, но ничего не получила. Суд пришел к выводу, что со стороны поставщика имело место мошенничество путем злоупотребления доверием.

Если сторона, нарушившая условия соглашения, выполнила свои обязательства после истечения срока, добровольно и в полном объеме, обычно суд не рассматривает это как преднамеренное неисполнение договора.

Справедливости ради отметим, что случаи мошенничества в сфере предпринимательской деятельности, замаскированные под неисполнения договора, также встречаются часто. Поэтому защита интересов может потребоваться любой из сторон. Только опытный адвокат может правильно оценить всю совокупность обстоятельств, и выработать грамотную позицию, тактику защиты, поведения во время следствия и в суде.

В Санкт-Петербурге помощь в делах о мошенничестве оказывает адвокат Боцман А.Н., принимающий по адресу: Невский проспект, 153. Ближайшее метро — Площадь Александра Невского. Обращаясь к нему, вы можете рассчитывать на грамотную консультацию — опыт его работы в органах УВД, юстиции, налоговой полиции составляет больше 20-ти лет.

В любое время к нему можно обратиться по телефону: +7 (921) 357-29-63

Правовые нормы, регулирующие условие договора

Основным источником правового регулирования в данном случае является Гражданский Кодекс. В нем установлены общие положения о договоре, регулировании порядка его заключения, исполнения, расторжения и ответственности за нарушения.

Следствия неисполнения обязательств по договору:

  1. В случае если одна из сторон не выполняет обязательства или выполняет их не в полном объеме, другая сторона обязана возместить возникший убыток. Несвоевременное выполнение условий – частный случай ненадлежащего исполнения обязательств.
  2. Если неисполнение обязательств связаны с материальной вещью, то другая сторона имеет право потребовать изъятия этой вещи и передачу себе.
  3. Для привлечения стороны к ответственности должен быть зафиксирован факт нарушения. Сторона, не выполнившая условия, освобождается от обязательств, если есть доказательства того, что невыполнение произошло из-за обстоятельств непреодолимой силы (пожар, наводнение и т. д).

Существует два типа вины нарушителя:

  1. Умысел – осознание опасности в совершаемом деянии.
  2. Небрежность – лицо не предвидело последствий, хотя должно было их предусматривать.

Требования об уплате неустойки не должно сопровождаться оплатой за убытки. Договор должен прописывать, за что может взиматься оплата в случае нарушения условий договора, а именно:

  1. Неустойка.
  2. Убытки поверх суммы неустойки.
  3. Или неустойка, или убыток.

Категория гражданских дел рассматривается в судах общей юрисдикции (мировых, районных, городских судах) или в системе арбитражных судов. Устанавливаются факты нарушения прав, обязанности сторон, меры причиненного ущерба, степень вины для нарушителя.

Ответственность за невыполнение положений договора

Стандартная мера ответственности – возмещение убытка (согласно главе 25 ГК). Лицо, не выполнившее обязательство, должно возместить убыток. Убытком является ущерб, который причинен лицу противоправными действиями другого лица, или упущенная выгода (согласно статье 15 ГК).

Следующей формой ответственности является неустойка – то есть штраф, который выплачивается, если участник не исполнил обязательства или просрочил исполнение договора.

Привлечение к ответственности возможно, если существует факт:

  1. Неисполнения денежных обязательств.
  2. Уклонения от возврата денежных средств.
  3. Просрочки сроков исполнения обязательств.

Если в договоре прописана сумма неустойки, то она возвращается в полном объеме. Если убытки превышают сумму неустойки, то оплата производится по факту установленного штрафа. Возместить ущерб можно добровольно или по решению суда. Для доказательства понесенных расходов необходимо предоставить договор, выписки, чеки, платежные документы, которые указывают на понесенные расходы.

Убытки определяются ценой, которая существовала в месте, где обязательство должно быть исполнено, в день добровольного удовлетворения участником требований по договору. В случае если требование не было исполнено – в день предъявления иска.

Кроме того, выделяют условия наступления ответственности:

  1. Противоправность поведения и вина стороны, не исполнившей условия договора.
  2. Наличие убытка в имущественной сфере.
  3. Причинная связь между противоправным поведением стороны и негативными имущественными последствиями.

Шаги при невыполнении условий договора

В любом договоре прописан ряд требований, которые обязательно должны выполняться. Они являются основой договора (это сроки, объемы, стоимость). Если условия не выполнены, то наступает гражданско-правовая ответственность.

Несоблюдение договора – веское основание обратиться в судебную инстанцию для дальнейших разбирательств.

Что делать, если условия не соблюдены?

  1. Собрать пакет документов и написать исковое заявление. Пакет документов должен содержать справки, договоры, платежные документы, договоры переуступки. В заявлении должны быть отражены обстоятельства, обусловившие взаимоотношения сторон, факт и разъяснение сути нарушения, правовое подтверждение незаконности действия нарушителя, правовое подтверждение законности позиций потерпевшего, расчет суммы неустойки.
  2. Подтвердить место нахождения или проживания обеих сторон (для юридических лиц – выписка из ЕГРЮЛ).
  3. Сделать копии документов для искового заявления.
  4. Высчитать сумму госпошлины на основании статьи 333.22 Налогового Кодекса РФ.
  5. Передать копии искового заявления всем лицам, которые будут принимать участие в процессе.
  6. Дополнить исковое заявление необходимыми документами (экспертное заключение, показания свидетелей, дополнительные аргументы, не указанные в исковом заявлении и т. д.).
  7. Отправить заявление в суд письмом или лично передать канцелярии.

Дело рассматривается в общем порядке в Арбитражном суде не больше трех месяцев со дня поступления заявления. В этот срок входит подготовка к судебному разбирательству и принятие решения по делу. В судах общей юрисдикции срок рассмотрения не больше двух месяцев. В отдельных вопросах могут быть установлены более короткие сроки.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно!

Несет ли акционерное общество ответственность за неисполнение договора поставки?

  • Нарушения.
  • Правила устранения.
  • Протокол считается основанием для назначения штрафа или обращения в суд для привлечения к уголовной ответственности. У контролирующих учреждений есть много методов, чтобы заставить соблюдать нормы закона. Что нужно для трудоустройства? Полный список документов, нужных для составления договора, указан в статье 65 ТК РФ.
    Ничего дополнительно работодатель требовать не должен. Из документов для работы требуется:
  1. Паспорт.
  2. Трудовая книжка. По статье 66 ТК РФ, каждый работник, трудящийся больше 5 дней, должен иметь этот документ.
    С первым поступлением его оформляет работодатель.
  3. ИНН, пенсионное свидетельство. Лицо, не относящееся к ИП, может не иметь ИНН. Но получить его можно в налоговой инспекции.
  4. Документ воинского учета.

Штраф за неоформленное ип

Какую ответственность несет ИП за неуплату налогов? Отдельно стоит сказать о том, что будет, если индивидуальный предприниматель не платит налоги. С одной стороны это правонарушение попадает под административную ответственность и наказывается штрафом, с другой под уголовную. Например, если ИП не платит налоги 2 года и более, и сумма обязательных платежей продолжает расти, то придется оплатить штраф.

Он составляет до 20% от неуплаченной суммы налога плюс пеня за каждый день просрочки. И это не все. Если коммерческая деятельность ведется, а сумма неоплаченных налогов превысила установленные законом пределы – более 600 000 руб. за период до 3-х лет, то наступает уголовная ответственность. В качестве наказания присуждается штраф до 500 000 руб.
плюс погашение всего объема просроченной задолженности. Возможно лишение свободы на срок до трех лет. Эти положения предусмотрены ст. 198 УК РФ.

Ответственность индивидуального предпринимателя

В случае, если сотрудник не получил вовремя трудовую книжку или был уволен с места работы без видимых причин, он имеет полное право требовать компенсацию. Кроме того, имеет место взыскание моральных и материальных компенсаций за порчу имущества сотрудника.


Дополнительно действуют следующие меры ответственности:

  1. Нарушение в области охраны труда считается серьезным проступком.

Post navigation

  • Нарушение сроков, в течение которых необходимо сообщить в ПФР данные для открытия индивидуального счета в системе, а также предоставление данных, не соответствующих действительности или неполных данных. Нарушителю грозит штраф до 5 000 рублей.
  • Нарушения, связанные с отчислениями в ПФР – штраф в размере до 40% от суммы.
  • Нарушение сроков подачи налоговой декларации – штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
  • Несвоевременная сдача отчетов в отдел статистики – штраф в размере 3 000-5 000 рублей.
  • Использование незарегистрированного в налоговой инспекции кассового аппарата, непредставление кассового чека покупателю – 1 500-2 000 рублей.
  • Ответственность за обналичивание денег В УК РФ на сегодня нет статьи, по которой бы можно было привлечь к ответственности за обначиливание денег посредством ИП.

Штраф за неоформленного сотрудника

Поймать «нелегалов» могут и те, и другие. Налоговые страсти Факт нарушения может быть выявлен в результате камеральной (по факту сдачи отчетности) или выездной (глубокой и тщательной) проверки. Подробно изучать налоговики имеют право текущий год деятельности и 3 предыдущих, при этом им законом разрешено опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и т.п. ВАЖНО! Работодателю необходимо ознакомиться с разрешением на проверку и служебными удостоверениями инспекторов.

По результатам инспекции в специальной справке указывается ее предмет и сроки. На основании справки составляется акт с выявленными нарушениями и предписаниями по их устранению, на что у работодателя есть 2 недели. Охраняя право на труд Трудовая инспекция может посетить любую организацию в ходе плановой проверки.

Что значит незаконная предпринимательская деятельность

Суть предпринимательской деятельности заключается в специфических отношениях между физическими и юридическими лицами, организациями и государственными службами, подлежащими регулированию со стороны государства.

Прежде всего надо понять, какую деятельность можно назвать «предпринимательской», а уже потом делать заключения по поводу её законности. Руководствуясь действующими законами, можно определить признаки предпринимательской деятельности:

  • индивидуальность — сфера деятельности, методы и формы работы выбираются самостоятельно и зависят от желания предпринимателя. Основным критерием предпринимательской деятельности считается реализация оригинальной идеи с целью получения прибыли, которая начинается, как правило, с разработки бизнес-плана (сегодня нередко этот этап называют стартапом),
  • опасность — каждый предприниматель рискует, так как он может столкнуться с независящими от него обстоятельствами, которые негативно скажутся на прибыли. Таким образом, люди, начинающие предпринимательскую деятельность, по собственной воле идут на определенные риски, которые могут помешать достижению главной цели — получить хорошую прибыль (иногда результат может быть абсолютно противоположным),
  • регулярность — осуществление сделок должно носить систематичный характер, то есть периодически повторяться. Если человек единожды продает вещь, которая является его собственностью (квартиру, машину, предмет личного обихода и т. п.), то это нельзя расценивать как незаконную предпринимательскую деятельность. В случае периодического повторения продаж на протяжении длительного времени (например, перепродажа бытовой техники или автомобилей) деятельность считается предпринимательской,
  • целеполагание — все действия предпринимателя должны быть направлены на получение прибыли. Таким образом, если деятельность человека связана с осуществлением бесплатных сделок или с благотворительностью — это не предпринимательство, но если деятельность ведется с целью получения прибыли (имеются соответствующие признаки), а дохода нет, то это все равно рассматривается как предпринимательство.

В обобщенном виде предпринимательская деятельность может быть представлена следующими направлениями:

  • работа с имуществом: предоставление во временное пользование (в аренду) жилья, производственного помещения или оборудования, автомобилей и т. п.,
  • реализация товара: в качестве товара может быть использовано все что угодно (от гвоздика до недвижимости),
  • предоставление услуг: подразумеваются все виды услуг, за которые берется оплата (маникюр, массаж, транспортировка и т. п.).

Как видите, спектр предпринимательской деятельности достаточно широк. Уже сформировались определенные направления, ставшие приоритетными, например предоставление в аренду или субаренду жилых и производственных помещений, различных транспортных средств и оборудования, продажа продуктов питания, строительных материалов, предметов домашнего обихода и прочего, проведение строительных или ремонтных работ, оказание косметических и других услуг.


Чтобы ваша работа не попала под определение «незаконная предпринимательская деятельность», стоит ознакомиться с практикой судебного производства и понять признаки предпринимательства.

В собственности у гражданина находится определенный участок земли и размещенная на нем недвижимость. В договоре купли-продажи данный объект именуется административным зданием, следовательно, его нельзя использовать в качестве жилого помещения. Данный гражданин заключает договор с ОАО «МТС» и предоставляет эту недвижимость в аренду.

В результате судебного разбирательства был сделан следующий вывод: гражданин Н. сдавал в аренду принадлежащее ему административное здание юридическому лицу с целью получения постоянного дохода, следовательно, он должен был платить НДС. Так как он этого не делал, суд первой инстанции постановил, что это незаконная предпринимательская деятельность и наложил на гражданина штрафные санкции за нарушение налогового законодательства.

Судебное решение базировалось на аргументах, указанных в договоре аренды: сроке действия договора, условиях изменения и расторжения договора, форс-мажорных обстоятельствах. Иначе говоря, документ свидетельствует о регулярности получения прибыли и в нем предусмотрены риски, с которыми может столкнуться предприниматель во время осуществления своей деятельности.

Верховный суд РФ дал следующее определение (№ 59-КГ15-2 от 08.04.2015): «Суд первой инстанции не учел слова гражданина, объясняющие его действия: здание приобреталось для перепродажи. Данной цели не удалось достигнуть, и во избежание неоправданных расходов на содержание недвижимости он решил сдать его в аренду».

Вышеуказанное определение включает не только разъяснения, сформулированные в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 (в ред. от 07.07.2015), но и указывает еще один критерий, учитываемый при оценке предпринимательской деятельности (дана характеристика имущества, используемого для получения прибыли).

Рекомендуемые статьи по данной теме:

Стоит отметить, что не всегда деятельность, за которую человеку платят деньги, считается предпринимательской.

Предположим, вы оказываете услуги, не зарегистрировав предпринимательскую деятельность, значит, вам надо заключать с клиентом договор гражданско-правовой направленности. В этом случае ваши действия не попадают под определение «незаконная предпринимательская деятельность», но такой вариант имеет ряд недостатков:

  • запрет на рекламу услуг,
  • по налоговому законодательству данные взаимоотношения могут попасть под определение «трудовые отношения», а это влечет проблемы для стороны, получающей услуги,
  • нередко заказчики отдают предпочтение зарегистрированным предпринимателям или компаниям, так как они могут предоставить им более выгодные условия.

Чтобы деятельность гражданина не попала под определение «незаконная предпринимательская деятельность», ему необходимо выполнить 2 условия:

  1. встать на налоговый учет, подав соответствующие документы,
  2. получить лицензию (если в этом есть необходимость).

Штраф за неоформленного работника

При уголовной ответственности возможно лишение занятия деятельностью на долгий период. Обычно при обнаружении неофициального трудоустройства государственные органы не закрывают организацию, а добиваются выплат налогов и компенсаций. Предприниматель может понести серьезный ущерб, поэтому не следует рисковать.

Лучше всего сразу заполнять нужную документацию. Ответственность ООО Штраф за неоформленного работника платит и ООО. По ст. 5.27 КоАП РФ назначается крупная сумма. Ее выписывают на руководителя или ответственное лицо, которое занимается кадровой сферой. При неоднократных нарушениях, которые нанесли государству большой ущерб, называются большие штрафы. Иногда предусматривается освобождение ответственных лиц от работы. Есть вероятность уголовной ответственности. Тогда наказанием будут исправительные работы или лишение свободы до 2 лет.

Незаконная предпринимательская деятельность в РФ и ее основные виды

  1. Осуществление предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации.

Другими словами, осуществление бизнес-деятельности без регистрации физического или юридического лица. Предпринимательская деятельность считается законной (зарегистрированной) с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр.

Гражданин должен не только подать заявку в орган государственной регистрации, но и получить утвердительный ответ (свидетельство установленного образца). Только в этом случае его деятельность будет считаться законной.

Пример: гражданин Малышев С. А. не регистрировал свою деятельность и не платил налоги, хотя на протяжении последних четырех лет занимался реализацией фруктов и овощей в одном из спальных районов города. Его рабочее место было неизменным и располагалось на входе в микрорайон. Его незаконная предпринимательская деятельность была замечена, и он был оштрафован.

В качестве доказательств были использованы:

  • свидетельские показания (жители микрорайона подтвердили, что видели этого продавца почти каждый день, он торговал фруктами и овощами),
  • рекламная продукция (Малышев распространял по микрорайону и расклеивал объявления с сообщениями о предстоящих акциях, например о скидках на товар),
  • регулярные оптовые поставки (контрагенты Малышева подтвердили, что на протяжении последних трех лет 2-3 раза в неделю они привозили на данную точку свой товар для реализации, информация подтверждалась накладными).

Пример: Письменный Е. Н. долгое время занимался производством корпусной мебели как ИП. После наступления кризиса он решил прекратить предпринимательскую деятельность и подал соответствующее заявление. Его исключили из реестра предпринимателей. После полугода бездействия он решил взяться за старое: принял новых работников, снова наладил работу цеха, запустил станки, возобновил деловые контакты. В общем, фактически жизнь предприятия вновь наладилась, но должного документального оформления не было. Письменный не прошел государственную регистрацию как ИП, следовательно, это незаконная предпринимательская деятельность, за которую он несет ответственность в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

  1. Несоответствие вида деятельности заявленному при регистрации.

Предположим, человек решил открыть свой автосервис: начал его строительство и прошел регистрацию ИП, а спустя некоторое время он решил сменить направленность и вместо запланированного автосервиса он открывает пункт быстрого питания. Предприниматель не получил разрешения на работу в сфере общественного питания, значит, он работает незаконно.

Пример: Ткачев В. И. подает в регистрационную палату пакет документов, среди которых есть заявление на разрешение ведения торговых операций в розницу (указан соответствующий код ОКВЭД). На основании этого его заносят в соответствующий реестр. Однако позже выяснилось, что Ткачев занимается продажей крупных партий товара (оптом), на что не имеет разрешения, и ему был выставлен штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2017 году.

В ФЗ № 128 (ст. 17) дан полный перечень видов предпринимательской деятельности, для ведения которой необходимо получение государственной лицензии, например на торговлю спиртными или табачными изделиями.

Под определение «незаконная предпринимательская деятельность» в 2017 году попадают следующие случаи:

  • на ведение бизнеса не получено разрешение от государственных органов (если таковое законодательно предусмотрено, а предприниматель даже не подавал соответствующего заявления),
  • деятельность осуществляется до момента выдачи разрешительного документа (заявление еще находится на рассмотрении),
  • лицензия аннулирована, приостановлена или истек срок её действия, а предприниматель продолжает свою деятельность.

Пример: предприниматель Серова Н. К. (преподаватель иностранных языков) зарегистрировала свою деятельность по коду «оказание прочих услуг» и открыла образовательный центр. Руководствуясь законом «О лицензировании», она должна была получить разрешение (лицензию) на ведение предпринимательской деятельности в сфере образования. Без него это незаконная предпринимательская деятельность.

Если предприниматель, имея лицензию на определенный вид деятельности, параллельно ведет бизнес еще в одном направлении, требующем лицензирования, то он тоже нарушает закон «О лицензировании».

Пример: Соколов В. П. в течение десяти лет предоставлял медицинские услуги населению на основании лицензии, полученной в областном управлении здравоохранения. Со временем он расширил свой спектр деятельности фармацевтическим направлением, не получив соответствующей лицензии. За данное нарушение ему назначили штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

  1. Нарушение условий лицензирования.

Перечень данных нарушений достаточно большой. Он включает:

  • несоблюдение предъявляемых к продукции требований (например, отсутствие даты изготовления или срока годности),
  • несоблюдение техусловий, предъявляемых к деятельности (например, санитарных норм при изготовлении молочной продукции),
  • нарушение территориальных ограничений (деятельность на территории, не указанной в лицензии).

Помимо вышеперечисленного, не стоит забывать, что реализация товара без регистрации — это тоже незаконная предпринимательская деятельность. Несоблюдение требований, установленных в действующем законодательстве, не снимает с предпринимателя ответственности за незаконное ведение бизнеса и невыполнение взятых на себя обязательств. Таким образом, поводом для начала судопроизводства могут стать не только претензии со стороны государственных органов контроля, но и заявление от контрагентов, понесших ущерб в результате деятельности такого бизнесмена.

Топ-5 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Ювелирные украшения, антиквариат и прочие предметы роскоши к этой категории не относятся и подлежат реализации.

  • Инвентарь, оборудование и материалы для профессиональной деятельности на сумму до 100 МРОТ.
  • Домашний скот для личного хозяйства и все, что необходимо, для его содержания.
  • Семена и посадочные материалы для приусадебного участка.
  • Продукты питания и денежные средства суммой не меньше прожиточного минимума на всех иждивенцев должника и его самого.
  • ГСМ для обеспечения теплом и повседневных нужд.
  • Спецсредства и оборудование для должника-инвалида.
  • Призы, памятные знаки и подарки, имеющие государственное значение.

Все не перечисленное выше имущество задействуется для погашения задолженности по любым обязательствам предпринимателя.
Его нужно иметь мужчинам 18-27 лет, которых могут призвать на военную службу.

  • Свидетельства и дипломы, подтверждающие образование.
  • Медицинская книжка. Требуется для сотрудников сферы торговли, образования, медицины, общепита.
  • Справка из МВД о несудимости.
  • По статье 64 ТК РФ, наниматель не должен необоснованно отказывать гражданину в трудоустройстве, даже если у него нет местной регистрации. Но на практике организации редко берут работников без местной прописки.
    При любых нарушениях прав сотрудники имеют право на защиту своих интересов в суде. Официальное оформление позволяет получить законную работу, за которую не придется оплачивать штраф работодателю. Ведь проверки осуществляются контролирующими органами регулярно.

Кто может написать жалобу на незаконное осуществление предпринимательской деятельности

На сегодняшний день масштабность незаконного предпринимательства невероятно высока. Если бы это соотношение выражалось в схеме «один незарегистрированный продавец овощей из тысячи работающих с разрешением», то это не сильно бы повлияло на состояние бюджета России и не вызывало бы тревоги у Правительства и в налоговой системе.

Конечно, понять предпринимателей, уклоняющихся от уплаты налогов, можно: их прибыль в большинстве случаев достаточно скромна, но не стоит выходить за рамки приличия. Естественно, вряд ли кто-то станет жаловаться на соседку, периодически пекущую на заказ торты. Но если в обычной квартире поместили полноценную пекарню или косметический салон и работают без каких-либо разрешительных документов и регистрации, то, согласитесь, это уже слишком…

Уличить бизнесмена в незаконной деятельности может не только контролирующий орган, но и физическое лицо, пострадавшее от такой деятельности. В этом случае человек имеет полное право стать инициатором расследования деятельности предпринимателя.

Физические лица могут обратиться с жалобой на незарегистрированный бизнес в следующие органы контроля:

  • в отдел по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП),
  • в Федеральную налоговую службу (жалоба о сокрытии большого дохода),
  • в полицию (жалобы на производство нелицензированной алкогольной продукции или на уличную торговлю),
  • в орган, выдающий лицензии (жалобы на несоблюдение условий лицензии или на её отсутствие),
  • в прокуратуру (с любой жалобой, после рассмотрения она будет перенаправлена в соответствующий орган контроля).

Если возникает такая необходимость, то можно обращаться и в другие структуры, например в общественные (в случае отсутствия действий со стороны официальных представителей закона).

Представители органов при рассмотрении заявления должны проверить:

  1. свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности,
  2. лицензию (если она предусмотрена законом),
  3. соблюдаются ли правила лицензирования и срок действия лицензии.

Обратите внимание! За отсутствие лицензии следует более строгое наказание, чем за незарегистрированную предпринимательскую деятельность!

В случае выявления факта ведения незаконной предпринимательской деятельности нарушителя, как правило, наказывают. Однако для начала каких-либо действий необходимо наличие обращения, которое будет соответствовать правилам оформления таких документов.

Обращение-жалоба на незаконное предпринимательство составляется в свободной форме, главное, чтобы была изложена суть проблемы и правильно оформлена шапка (для упрощения составления шапки можно использовать готовые бланки государственных органов).

По закону на рассмотрение жалобы отводится не более 30 дней со дня регистрации. Но, как показывает практика, ответ может поступить и позже.

Если рассмотрение жалобы и принятие мер по ней являются принципиально важными для заявителя, то он может напомнить о себе, подав обращение повторно.

Незаконная предпринимательская деятельность должна иметь фактическое подтверждение, которое будет указано в протоколе контролирующего органа. С момента обнаружения и пресечения правонарушения должно пройти не более двух месяцев, меру пресечения устанавливает суд. Если доказан факт ведения незаконной предпринимательской деятельности, то в отношении нарушителя могут применить не только административное и налоговое наказание, но и привлечь его к уголовной ответственности.

Какой штраф за неоформленного работника? юридическая практика

Базолина Е.П. обратилась в Арбитражный суд Иркутской области с иском о взыскании с акционерного общества «Иркутский масложиркомбинат» 158 358 рубля пеней за просрочку оплаты подсолнечного масла. Между Базолиной Е.П. и акционерным обществом «Иркутский масложиркомбинат» заключен договор от 10.01.2004 на поставку подсолнечного масла. Во исполнение договорных обязательств агропромышленный концерн «Миллерово» отгрузил в адрес ответчика 173,7 тонны подсолнечного масла.

Продукция была получена, однако ее оплата произведена с нарушением установленного договором порядка, что послужило основанием для предъявления к покупателю требованияпо уплате неустойки. Принимая решение об отказе в удовлетворении исковых требований, арбитражный суд исходил из того, что Базолина Е.П. как предприниматель не является стороной по договору, поскольку она в этом качестве была зарегистрирована только 29.01.2004 г.

Какое наказание предусматривает незаконная предпринимательская деятельность

В результате незарегистрированной предпринимательской деятельности в государственном бюджете образуется дефицит средств, пополняемых за счет перечисленных налогов. Поэтому налоговые службы наиболее заинтересованы в законности деятельности граждан.

Незаконная предпринимательская деятельность (статьи 116 и 117) предусматривает наказание в виде штрафов за уклонение от уплаты налогов:

  • для лиц, не подававших в ИФНС заявление на регистрацию предпринимательской деятельности, — 10 % от прибыли, полученной в результате ведения бизнеса (не менее 20 тыс. руб.),
  • для лиц, которые работают без регистрации бизнеса более 90 дней, — 20 % от суммы прибыли (не менее 40 тыс. руб.),
  • для лиц, просрочивших регистрацию деятельности, — 5 тыс. руб., а лица, затянувшие регистрацию на срок более 90 дней, штрафуются на 10 тыс. руб. (подразумеваются случаи, когда предприниматель получил прибыль до того, как его внесли в государственный реестр).

На всю прибыль, полученную в результате предпринимательской деятельности, начисляются налоги, штрафы и пени. Кроме этого, штрафные санкции предусмотрены за нарушение сроков подачи отчетов за период от начала деятельности до дня составления акта.

Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность назначить за несвоевременную регистрацию или её отсутствие, решают налоговые органы (они вправе пересмотреть налоговые выплаты и досчитать недостающую сумму). В случае если контролирующими органами доказан факт нелегальной деятельности гражданина, предприниматель обязан заплатить налог, начисляющийся на доходы физических лиц.


К этой сумме добавляются:

  • пени за несвоевременную выплату налога,
  • штраф за уклонение от уплаты налогов (20 % от доначисленной суммы).

В Гражданском процессуальном кодексе сказано, что все вышеперечисленные штрафные санкции могут быть реализованы только после соответствующего решения суда.

Административный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Судебное производство о незаконной предпринимательской деятельности не должно превышать двухмесячного срока со дня составления протокола об административном правонарушении. Постановление выносит мировой судья, работающий с данным участком. Если дело не рассмотрено в установленные сроки, то он должен вынести постановление о прекращении делопроизводства.

Прийти к предпринимателю с проверкой могут представители различных государственных служб: полицейские, налоговые инспекторы, представители государственной торговой инспекции и другие. Поводом для визита могут быть и заявления потребителей, и инициатива контролирующего органа. Результатом проверки должен стать протокол, в котором нужно зафиксировать все выявленные факты административного нарушения. После этого начинается делопроизводство, которое не может длиться дольше двух месяцев.

Работы без регистрации — это незаконная предпринимательская деятельность согласно Кодексу об административных правонарушениях, за которую положен штраф в размере от 500 до 2000 рублей (ч. 1 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ).

В качестве проверки деятельности предпринимателя может быть осуществлена контрольная закупка, результат которой будет фактом нарушения. Как правило, такие способы проверки применяются с целью выявления предпринимателей, работающих без лицензии (обычно при реализации спиртных напитков). Если выявлен факт нарушения закона, то предпринимателя могут оштрафовать на сумму от 2000 до 2500 рублей (ч. 2 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ). В данном случае незаконная предпринимательская деятельность может повлечь конфискацию товара.

Граждане, которые занимают руководящие должности на предприятиях, нарушивших закон о лицензировании, могут быть оштрафованы на сумму от 4000 до 5000 pyблeй. Для юридических лиц и предприятий за нарушение порядка лицензирования предусмотрен штраф в 10 раз больше — от 40 000 до 50 000 pyблeй.

Пример: житель микрорайона подал в полицию заявление о незаконной предпринимательской деятельности Захарова Г. К., занимающегося продажей продуктов питания в магазине, расположенном на первом этаже дома, в котором живет заявитель. В жалобе говорится, что предприниматель торгует алкоголем, не имея на это лицензии. Покупатели могут приобрести крепкие спиртные напитки в любое время (даже ночью), после чего употребляют их прямо во дворе дома. Полиция решила провести контрольную закупку, и факт данного нарушения был подтвержден. Сотрудники полиции, руководствуясь ч. 2 ст. 14.2 Кодекса об административных правонарушениях РФ, зафиксировали данное нарушение в протоколе. В отношении гражданина Захарова Г. К. были применены штрафные санкции на сумму 2500 рублей.

Незаконная предпринимательская деятельность, связанная с нарушением правил лицензирования, в соответствии с частью 3 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ, влечет наказание в виде штрафа: для физических лиц — до 2000 рублей, для людей, занимающих ответственные должности на предприятии-нарушителе, — от 3000 до 4000 рублей, для организаций — от 30 000 до 40 000 рублей.

В случае причисления нарушения к разряду грубых предприниматель наказывается в соответствии с ч. 4 указанной статьи Кодекса об административных правонарушениях РФ:

  • физические лица — штрафом от 4000 до 8000 рублей или временным прекращением деятельности на срок до трех месяцев (90 суток),
  • лица, занимающие ответственные должности, — штрафом от5000 до 10 000 рублей,
  • юридические лица — штрафом от 100 000 до 200 000 рублей или временным прекращением деятельности на срок до трех месяцев (90 суток).

Однозначного критерия «грубого нарушения» не существует, они различны для каждого вида деятельности.


Пример: предприниматель Галкин А. Д. регистрировал свою деятельность как «услуги по перевозке автотранспортом», он получил соответствующую лицензию и работал на автомобиле, оборудованном для перевозки более восьми человек. Галкина привлекли к ответственности на основании ч. 4 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ, с чем предприниматель был категорически не согласен и в судебном порядке оспаривал вынесенное в отношении него постановление.

Несмотря на всю убедительность Галкина, суд, руководствуясь положением о лицензировании, счел, что отсутствие оборудования для проверки исправности транспортного средства является нарушением, подходящим под определение «грубое». Таким образом, протокол, составленный в отношении предпринимателя, признали обоснованным, а нарушителю назначили штраф в 8 тыс. руб.

Если дело касается крупных сумм и серьезного ущерба, то нарушителя могут привлечь к уголовной ответственности.

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Если предприниматель работал, не зарегистрировав свой бизнес или не получив лицензии (в предусмотренных законом случаях), то в отношении него может быть применена ст. 171 Уголовного кодекса РФ. В данной статье предусматривается наказание за незаконное ведение бизнеса, принесшего крупный или особо крупный доход (более 2,5 млн), а также в результате которого пострадало государство или его граждане.

Данная уголовная статья применяется нечасто, так как собрать полную доказательную базу достаточно сложно.

Статья 171 Уголовного кодекса предусматривает:

Неимение свидетельства о регистрации бизнеса или лицензии (при необходимости)

Нанесение особо крупного ущерба (6 млн руб. и более), групповое ведение неузаконенного бизнеса

Не более 300 000 руб.

От 100 000 до 500 000

Штраф в размере прибыли подсудимого

За период до 2 лет

За период от 1 до 3 лет

До 5 лет (в некоторых случаях арест сопровождается штрафом до 80 тыс. руб.)

Пример: гражданин Русаев К. Н. являлся владельцем компании, предоставлявшей охранные услуги. Некоторое время он работал с лицензией, у которой истек срок действия. Предпринимателя привлекли к уголовной ответственности по статье 171 Уголовного кодекса РФ (ч. 1). Русаевым была подана апелляция, так как он был убежден, что от его деятельности никто не пострадал. В ходе повторного рассмотрения дела выяснилось, что незаконная предпринимательская деятельность принесла владельцу 3 млн 500 тыс. дохода (попадает под критерий крупного или особо крупного). Таким образом, приговор остался без изменений.

Обратите внимание, что в подобных случаях расчета дохода учитываются все поступившие к предпринимателю средства, включая те, которые впоследствии потрачены на нужды предприятия и налоги.

Для доказательства вины предпринимателя (сокрытие крупной прибыли или причинение ущерба) полицией или прокуратурой должна быть собрана доказательная база. Крайне редко незаконная предпринимательская деятельность карается по Уголовному кодексу, потому что правоохранители закупают товар на определенную сумму. В связи с этим выявить факт сокрытия крупных доходов они в большинстве случаев не могут.

Обычно уголовное наказание применяется к лицам, причастным к отмыванию нечестно заработанных средств. Если дело касается не ИП, а компании, то за её незаконную деятельность отвечает руководитель.

Уголовное преследование может быть начато в отношении лиц, достигших 16 лет, которые являются:

  • индивидуальными предпринимателями,
  • директорами и учредителями компаний,
  • владельцами незарегистрированного бизнеса.

Смягчающим обстоятельством является отсутствие у предпринимателя судимости.

В случае привлечения предпринимателя к ответственности по Уголовному кодексу суд, как правило, останавливается на применении штрафных санкций. Однако не стоит забывать и о том, что за подобное нарушение может последовать и лишение свободы, если подсудимый действовал в составе преступной группы (например, руководитель и главный бухгалтер) или в случае сокрытия особо крупного дохода.

Если органами правопорядка не выявлены факты, за которые следует уголовное наказание, то незаконная предпринимательская деятельность рассматривается в рамках административного права.

Уголовная ответственность не может быть применена в отношении лиц, заключивших трудовой договор с незарегистрированным предпринимателем, и хозяев недвижимости, которая сдается в аренду.

Как обжаловать решение о незаконном осуществлении предпринимательской деятельности

Не всегда обвинение в незаконном ведении бизнеса сопровождается наказанием. Постановление о нарушении закона выносит суд, а для этого необходимы основания и неопровержимые доказательства. Если не была проведена тщательная проверка всех обстоятельств дела, то суд не примет его в производство. Проверка считается проведенной, если:

  • к вам с официальным визитом приходили представители налоговой службы,
  • составлен акт о выявленных нарушениях,
  • инспекторы, проводившие проверку, составили и подписали заключительный протокол.

Обжаловать подписанный протокол лучше до того, как дело будет передано в суд, так как потом что-либо изменить будет чрезвычайно сложно.

Обжалованию подлежит только итоговый документ — протокол (в акте проверяющие только констатируют факт состоявшейся проверки). Однако в процессе обжалования вам надо ссылаться на протокол, убеждая вышестоящие инстанции в недоказанности фактов, указанных в акте.

Если обжалование в вышестоящей организации не принесет желаемых результатов, это не значит, что все было зря: вы получите дополнительный опыт и будете знать, какие аргументы можно предъявить в суде в качестве доказательств своей правоты.


На судебное решение может повлиять результат обжалования протокола в вышестоящей организации. В связи с этим суд может пойти по одному из следующих путей:

  1. Продолжить делопроизводство (факт обжалования обязательно повлияет на исход дела).
  2. Прекратить делопроизводство и, руководствуясь результатом обжалования, снять с подозреваемого все обвинения.

Таким образом, незаконная предпринимательская деятельность может принести не только желаемую прибыль, но и стать причиной серьезной головной боли. Чтобы этого избежать, лучше не выходить за рамки действующего законодательства.

Как избежать ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность физическому лицу

Если вы все-таки решили обойти закон и работать без регистрации, то постарайтесь привлекать поменьше внимания официальных органов к своей скромной персоне. В этом случае вам совершенно не нужны какие бы то ни было конфликты с клиентами или конкурентами, реклама только в минимальном объеме.

Но учтите, что и в этом случае незаконная предпринимательская деятельность может быть наказана. Учтите, что налоговые службы постоянно работают над выявлением теневых бизнесменов, поэтому не сегодня, так завтра о вашем бизнесе все равно станет известно государственным органам контроля. Поэтому оптимальным решением проблемы является регистрация: выберите форму бизнеса, которая не требует больших вложений, и пройдите регистрацию как юридическое или физическое лицо.


Нередко после заключения сделок о продаже нескольких объектов недвижимости или других очень прибыльных продаж у налоговиков возникает к продавцу ряд вопросов относительно законности получения дохода. Ничего страшного, если это действительно не незаконная предпринимательская деятельность. Вы можете поступить следующим образом:

  • прийти на встречу вместе с юристом,
  • убедить инспектора в том, что данные продажи не являются регулярными и вы совершенно не хотите вести бизнес в этом направлении,
  • аргументировать тем, что именно вы являетесь собственником данного объекта продажи и вправе распоряжаться своим имуществом так, как пожелаете.

Как правило, налоговые и правоохранительные службы достаточно быстро устанавливают, где ведется незаконная предпринимательская деятельность. Особенно если дело касается хорошей прибыли. Чаще всего риск такого предпринимательства не оправдан, поэтому легче пройти регистрацию и спать спокойно. Если уж так случилось, что вам грозит административное или уголовное наказание за ведение незарегистрированного бизнеса, то вашим первым шагом должен стать поход к грамотному юристу, потому что собственными силами вы вряд ли сможете доказать свою невиновность.

Pin
Send
Share
Send
Send