Помощь Юриста

Фатальные ошибки при регистрации ИП в ФНС: на что обратить внимание

Pin
Send
Share
Send
Send


«Кто предупрежден, тот вооружен», «Знать бы где упасть, соломку бы подстелил» - сложно спорить с данными постулатами народной мудрости. Поэтому чтобы не наделать ошибок в новом для вас деле, лучше о них знать заранее.

Собираясь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо подготовить и заполнить пакет документов. Для регистрации ИП он не очень велик, тем больше внимания уделите каждому пункту.

Ошибка 6. Не подано заявление на УСНО

Если выбрали упрощенную систему налогообложения, следует сразу приложить заявление о переходе на УСНО в 2 экземплярах. Нерасторопность в данном случае приведет к тому, что до конца календарного года вам придется вести деятельность по ОСНО. Причем подать заявление о переходе на «упрощенку» надо за месяц до начала следующего отчетного периода, то есть до 30 ноября.

Ошибка 7. Несвоевременно уведомлены контролирующие органы

Для работы предпринимателю может понадобиться расчетный счет (оплата аренды, расчет с поставщиками и другое). После открытия счета в банке не забудьте в 5-дневный срок уведомить контролирующие органы: налоговую инспекцию, пенсионный фонд и фонд социального страхования. Неисполнение данного предписания грозит штрафом в 5000 рублей от каждого госоргана. Согласитесь, что сумма в 15 тыс. рублей будет ощутимой потерей для начинающего предпринимателя.

Для того чтобы регистрация прошла успешно, чтобы не испытать разочарований, не потратить зря время и деньги (в случае отказа госпошлина не возвращается) ни ленитесь дополнительно проверить все документы.

Ошибки в заявление могут стать причиной отказа в регистрации. Либо вы получите на руки свидетельство ОГРНИП с неверными данными. Впоследствии это может привести к дополнительным финансовым тратам и беспокойству.

Прежде чем оплатить госпошлину (800 руб.) проверьте правильность заполнения квитанции, все реквизиты. Иначе деньги уйдут не туда, куда нужно, а вам придется оплачивать госпошлину вторично.

Если воспользовались услугами нотариуса, обязательно проверьте, что все сделано, как надо. Подпись физического лица заверяется в случае отправки заявления о регистрации ИП по почте. При передаче полномочий на регистрацию третьим лицам, заверяются полномочия представлять вас в налоговой инспекции.

Получив на руки Свидетельство о государственной регистрации и Выписку из госреестра, еще раз проверьте правильность всех внесенных данных. Только в день выдачи документов, можно исправить все ошибки без дополнительных бюрократических проволочек.

Обращаемся за помощью

Получить консультативную или реальную помощь при регистрации ИП, можно обратившись в аутсорсинговую компанию. Специалисты гарантируют безошибочное проведение регистрации, помощь в получении печати, открытии расчетного счета. И пока профессионалы с многолетним опытом будут заниматься вашими делами, вы можете уделить внимание другими организационными вопросами.

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Регистрация ИП или ООО бесплатно при условии оплаты тарифного обслуживания за 6 месяцев.

20 Февраля 2016

С 2016 года как ИП без сотрудников, так и ИП с сотрудниками следует учитывать несколько изменений, связанных с уплатой налогов. В частности, увеличение МРОТ, введение формы 6-НДФЛ, а также ужесточение требований в случае непредоставления сведений, касающихся личной информации ИП.

3 декабря компания «Фингуру» приняла участие в бизнес-семинаре «Ваш офис онлайн». Наш генеральный директор Алексей Ермолов рассказал слушателям о реальной стоимости владения штатным бухгалтером и указал, на что нужно обращать внимание, принимая решение об организации бухгалтерского обслуживания – как в штате, так и на аутсорсинге.

Устаревшие бланки

Для оформления ИП или ООО вам потребуется заполнить бланки Р21001 и Р11001. Каждая форма периодически получает полное или частичное обновление, меняются отдельные пункты, названия полей и т.д. Найти и скачать бланк в интернете легко, но нет гарантии, что это последняя редакция. Даже если все поля будут заполнены верно, заявление по устаревшей форме не примут. Чтобы избежать подобной неприятности, следует скачивать электронные версии бланков только с надежных ресурсов, например, с официального сайта налоговой службы.

Основные причины отказа в регистрации ИП

Для получения статуса ИП необходимо собрать небольшой пакет документов:

  • Заполненное заявление на регистрацию ИП (форма Р21001).
  • Ксерокопия паспорта.
    • копия документа, подтверждающего адрес временной регистрации, при отсутствии постоянной.
  • Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины.

Стоимость госпошлины за открытие ИП в 2020 году составляет 800 ₽.

При подаче заявления и документов в электронном виде с усиленной ЭЦП, оплачивать госпошлину не нужно.

Но несмотря на то, что список документов невелик, можно получить отказ в регистрации ИП из-за несоблюдения требований.

Отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя регламентируется ст. 23 23 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Основными причинами являются:

  • Ошибки в заявлении на регистрацию ИП (Р21001).
  • Непредставление необходимых документов.
  • Подписание документов неуполномоченным лицом и отсутствие нотариально заверенных копий документов, при необходимости.
  • Подача документов в ненадлежащий регистрирующий орган.
  • Ошибка в квитанции на оплату госпошлины.
  • Несоблюдение ограничений для ведения предпринимательской деятельности.

Рассмотрим более подробно каждую из них.

Неверные коды ОКВЭД

В заявлении необходимо указать коды, шифрующие вид деятельности предпринимателя. Список их периодически редактируется, поэтому следует подбирать шифр по действующему списку. К основным ошибкам можно отнести:

  • не выбрана главная категория по ОКВЭД,
  • предприниматель указал шифры из недействующей редакции,
  • указано менее 4 цифр.

Документы поданы, но не туда

Не всегда документы необходимо передавать в ближайшее налоговое отделение. В областных центрах и просто крупных городах этими вопросами занимаются отдельные инстанции. Если вы обратились лично и ошиблись, сотрудники налоговой службы сообщат, по какому адресу следует пройти регистрацию. Если же предприниматель отправляет документы почтой, отказ пришлют только спустя время, поэтому срок действия квитанции на госпошлину успеет истечь.

Выбор запрещенной для ИП категории деятельности

Зарегистрироваться не получится, если индивидуальный предприниматель указал вид деятельности, которую может осуществлять только юридическое лицо: производство лекарств, продажа алкоголя, воздушные перевозки, трудоустройство граждан за рубежом и т.д. Полный список можно посмотреть в справочнике кодов ОКВЭД.

Причины отказа в регистрации онлайн

Несколько лет назад правительство РФ распорядилось о максимальном упрощении процедуры регистрации бизнеса. Налоговая служба предложила возможность подавать документы в электронном виде самостоятельно, без необходимости выходить из дома. Для этого пользователю необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС и перейти в личный кабинет. Подтверждающего письма для выполнения такой операции можно ждать достаточно долго. Обратите внимание на возможность подать документы с использованием ЭЦП и без нее.

Сервис позволяет заполнить гарантированно действующие формы Р11001 и Р21001 онлайн. Все остальные документы придется отсканировать. На первый взгляд это серьезно упрощает предпринимателю задачу, но на деле здесь также можно получить отказ по формальным причинам.

  • Неправильно указанные данные. Сервис обещает проверку достоверности данных, но все равно пропускает опечатки, явные нестыковки. Поэтому при заполнении полей будьте предельно внимательны.
  • Пропуск визита в ФНС. При оформлении документов, не заверяемых ЭЦП, необходимо в трехдневный срок лично явиться в отделение налоговой службы. Система предлагает предупредить о нужных днях, но эта функция срабатывает не всегда правильно. Если вы не успеете с таким визитом, все придется начинать сначала.
  • Сбои в получении подтверждающих электронных писем. Обработка заявки сопровождается получением важной дополнительной информации. Действующий сервис демонстрирует сбои, а проблемы за неполучение данных полностью ложатся на предпринимателя.
  • Неточности при уплате госпошлины – ошибка в реквизитах или неверный формат квитанции могут стать причиной отказа без возврата потраченных денег.

«Упрощенная» онлайн-система предусматривает лишь частичную автоматизацию приема документов, поэтому личный визит в налоговую инспекцию неизбежен. В целом, предпринимателя подстерегает множество подводных камней при общении с сайтом ФНС. Поэтому многие продолжают подавать документы «по старинке».

Что делать при получении отказа?

Проследите, чтобы отказ был выдан в письменной форме с указанием конкретной причины. Проверьте, соответствуют ли претензии налогового органа действительности (опечатки, исправления и т.д.). Если на этом этапе обнаружились нестыковки, а давать пояснения предпринимателю отказались, это может служить основанием для судебного разбирательства. На практике такое случается крайне редко. При обнаружении ошибок их следует устранить и подать документы еще раз. Оплачивайте пошлину в последнюю очередь, когда остальные документы будут на руках.

Ошибки в заявлении на регистрацию ИП (Р21001)

Заявление на регистрацию ИП подается в утвержденной форме — Р21001, которое необходимо заполнять в соответствии с правилами заполнения, утвержденными приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25.

Скачать заявление в форме эксель можно тут — форма Р21001.

Ошибкой при заполнении заявления может быть:

  • Орфографические ошибки.
  • Пропуск пробела, лишняя точка, сокращение слова там, где не следует или наоборот написания слова целиком, где следует сократить — заполняйте все в соответствии с оригиналами документов.
  • Неверное заполнение адреса по месту прописки — используйте сервис Кладр.РФ, чтобы не допустить ошибки в индексе или правильном указании улицы. Если улица имени Ленина, то будет ошибкой написать просто — улица Ленина.
  • Неверно указан код регистрирующего органа — проверяйте его на сайте налоговой — определение реквизитов ИФНС.
  • Неверно указаны коды ОКВЭД — выбирайте вид деятельности по классификатору ОКВЭД.
    Указанный ОКВЭД должен состоять минимум из 4-х цифровых знаков.
    Не забудьте указать основной ОКВЭД, на листе А, в графе — код основного вида деятельности.
    Учитывайте, что есть запрещенные виды деятельности для ИП — их нельзя вписывать в форму заявления на регистрацию.
    См. также — Выбор кода деятельности ОКВЭД — где я расписала, как правильно выбрать ОКВЭД и указала запрещенные виды деятельности для ИП.
  • Не заполнен ИНН при его наличии — если вы потеряли свидетельство ИНН, это не означает, что можно пропустить строку в заявлении. ИНН можно узнать по паспортным данным на сайте налоговой.
Сайт налоговой. Узнать ИНН по паспортным данным

Просто заполняете свои данные и отправляете запрос.

Если ИНН отсутствует и сайт налоговой это подтверждает — поле с ИНН оставляете пустым.

Заполнение графы ИНН в форме Р21001

При получении свидетельства о постановке на учет в качестве ИП, вам выдадут и ИНН, если его не было ранее.

Непредставление необходимых документов

Для регистрации ИП необходим небольшой пакет документов, но это в том случае, если вы подаете документы лично или с помощью ЭЦП. А вот если вы подаете документы через доверенное лицо или направляете по почте, список документов и требований к ним увеличивается.

При подаче документов через доверенное лицо — необходимо сделать нотариальную доверенность, копии документов, заверенные у нотариуса, а также заверить свою подпись на заявлении.

При отправке документов по почте, кроме заверенных документов у нотариуса, необходимо приложить опись отправляемых документов.

Кроме дополнительных документов при подаче заявления описанными выше способами, могут понадобиться дополнительные документы в случае:

  • Если в вашем паспорте нет информации о месте рождения — необходимо приложить копию свидетельства о рождении.
  • Если в паспорте нет информации о прописке — приложите свидетельство о временной регистрации.
  • Если вы указали в заявлении ОКВЭД — вид деятельности которого требует дополнительных разрешений, согласований и лицензии — так же необходимо приложить их к заявлению.

Подписание документов неуполномоченным лицом и отсутствие нотариально заверенных копий документов, при необходимости

При подаче заявления лично подписывать его необходимо в присутствии уполномоченного лица регистрирующего органа. Т.е. не нужно подписывать его заранее — сделаете это в налоговой, МФЦ или у нотариуса, которые смогут заверить вашу подпись. Иначе заявление не примут.

В случае подачи заявления доверенным лицом, или отправки заявления по почте, вам необходимо заверить у нотариуса:

  • Копию паспорта.
  • Копию свидетельства о временной регистрации и свидетельства о рождении (в случае отсутствия этих данных в паспорте).
  • Вашу подпись на заявлении.

В случае подачи заявления через доверенное лицо, не забудьте сделать нотариальную доверенность.

При подаче заявления через доверенное лицо или по почте, вам необходимо оплатить госпошлину. Стоимость госпошлины за открытие ИП в 2020 году составляет 800 ₽.

Подача документов в ненадлежащий регистрирующий орган

Подавать заявление на открытие ИП необходимо в регистрирующий орган, закрепленный за вашим адресом по постоянной прописке. Т.е. если вы проживаете не по месту регистрации, все равно необходимо будет обратиться именно в ту налоговую, к которой вы закреплены.

Узнать за какой налоговой закреплен ваш адрес, можно на сайте налоговой.

В некоторых случаях есть возможность подать заявление в ближайшее отделение налогового органа в вашем городе, с последующей передачей в ваш регистрирующий орган. Можете поинтересоваться в отделении осуществляют ли они данную услугу. Только учтите, что в этом случае срок регистрации будет считаться с момента получения документов вашим регистрирующим органом. А не с момента передачи документов в ближайшем отделении. Т.к. передача документов у них может осуществляться не каждый день.

А также не забывайте, что заявление о регистрации ИП можно передать через МФЦ, только уточните в вашем отделении, оказывают ли они данную услугу. Т.к. перечень услуг в каждом МФЦ может быть разный.

Если у вас есть временная регистрация, вы имеете право зарегистрировать ИП по ней, только в случае если в паспорте нет постоянной прописки.

Ошибка в квитанции на оплату госпошлины

Как писала выше — регистрировать ИП необходимо в налоговой, к которой закреплен ваш адрес, по постоянной прописке. Тоже самое касается и оплаты госпошлины — в случае, если вы произведете оплату по реквизитам не вашего регистрирующего органа — ваше заявление не примут.

Оплата должна быть от вашего лица и по верным реквизитам!

Выбор запрещенной деятельности

Есть ряд ограничений для деятельности ИП. Так, на некоторые виды деятельности необходимо получить дополнительное разрешение или лицензию. Но некоторые виды деятельности и вовсе под запретом для индивидуальных предпринимателей.

Почти все лицензионные виды деятельности, указанные в ФЗ №99 запрещены для ИП. Вот некоторые из тех, что допускаются при получении лицензии:

  • Частная сыскная деятельность.
  • Турагентство.
  • Перевозка пассажиров автотранспортом.
  • Образовательная деятельность (допустима без сотрудников).
  • Фармацевтическая деятельность и т.д.

Основная же часть не может быть использована ИП, в качестве предпринимательской деятельности, например:

  • Производство и продажа алкоголя (ИП может продавать только пиво).
  • Разработка и распространение оружия и боеприпасов.
  • Разработка, создание, испытание,ремонт,торговля и утилизация военной техники.
  • Космическая деятельность.
  • Производство, хранение и применение взрывчатых веществ промышленного назначения и т.д.

При попытке открыть ИП по запрещенному виду деятельности — вы получите отказ.

Также не стоит ставить основным видом деятельности ОКВЭД, вид деятельности которого подразумевает дополнительное разрешение или лицензию, которое вы еще не получили. В этом случае вам тоже могут отказать. А вот если вы эти виды деятельности установите как дополнительные — к вам претензий не будет. Ведь открытие ИП не означает начало ведения деятельности, тем более по дополнительным видам.

Несоблюдение ограничений для ведения предпринимательской деятельности

Отказ в регистрации также может быть из-за несоблюдения правил открытия ИП.

  1. Есть ряд ограничений, связанных с личностью заявителя. Так не могут зарегистрировать ИП:
    • Лица, признанные недееспособными.
    • Несовершеннолетние.
    • Лица, находящиеся на военной службе.
    • Государственные и муниципальные служащие.
    • Граждане других стран, без прописки в РФ.

Несовершеннолетние граждане могут стать предпринимателями, благодаря статье 27 ГК РФ, при условии согласия родителей или опекунов с 16 лет.

  1. Некоторые виды деятельности требуют справку о несудимости. При наличии судимости вам откажут в регистрации ИП, при выборе некоторых видов деятельности связанных с несовершеннолетними:
    • Образованием.
    • Медициной.
    • Культурой.
    • Социальными услугами.
  1. Нельзя зарегистрировать одновременно несколько ИП. Если вы хотите расширить бизнес — просто добавляйте ОКВЭД. В попытке открыть второе ИП вам откажут.
  2. Если вас объявили банкротом, повторно открыть ИП вы сможете не ранее, чем через пять лет, с момента завершения процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве, согласно статье 216, ФЗ-127.

Что делать, если вам отказали в регистрации ИП

При получении отказа — не стоит отчаиваться. Это не повод опускать руки и отказываться от идеи открытия собственного бизнеса.

Отказ в регистрации ИП — не означает, что вам в принципе запрещено получить статус индивидуального предпринимателя. Вначале надо выяснить причину.

Если отказ был по причине совершенной ошибки — устраните ее. Верно заполните заявление, подготовьте весь необходимый перечень документов и подавайте заявление заново.

Если причина в том, что вы выбрали запрещенный вид деятельности — подумайте хотите ли вы заниматься чем-то другим, тем что доступно для ИП. Или может вам нужно задуматься об открытии ООО.

Если причина отказа в том, что не вышел срок после банкротства — придется просто ждать. Открыть ИП раньше этого срока не получится.

Неправомерный отказ в регистрации ИП

Бывают случаи, что причина отказа необоснована. В этом случае вам придется отстаивать свои права. Если вы уверены в том, что не совершили ошибку, но инспектор этого не признает — подавайте жалобу в вышестоящий регистрирующий орган. Порядок обжалования можно посмотреть в статье 25.2 ФЗ 129.

Срок, в течение которого можно подать жалобу, составляет 3 месяца. Т.е. в течение 3 месяцев после отказа в регистрации, который вы считаете неправомерным, необходимо подать жалобу в вышестоящую инспекцию. Если она вынесла неудовлетворенный вердикт, так же в течение 3 месяцев вы можете подать жалобу в Федеральный орган исполнительной власти и (или) в суд.

Если вышестоящим органом, для регистрирующего органа, в который вы подавали заявление на регистрацию, является Федеральный орган исполнительной власти, то вы сразу можете обратиться к нему или в суд.

Помните, что вначале вам необходимо попробовать решить вопрос без привлечения суда. Это общее правило досудебного разбирательства.

Если вы нарушите срок подачи жалобы — ее не будут рассматривать. Только если вы докажете, что у вас были уважительные причины, которые не позволили вам обжаловать решение раньше, срок могут продлить.

Жалобу рассматриваю в течении 15 дней. После этого вам выдадут решение:

  • Об отмене решения регистрирующего органа.
  • Об оставлении жалобы без удовлетворения.

Срок принятия решения по рассмотрению жалобы может быть продлен, но не более чем на 10 дней. В случае если в течение 25 дней вы не получите решение, можете обращаться в суд.

На практике неправомерных отказов не так много, т.к. воспрепятствование законной предпринимательской деятельности карается крупными штрафами, согласно закону 169 УК РФ.

Возвращается ли госпошлина в случае отказа в регистрации ИП

При получении отказа в регистрации ИП госпошлина не возвращается. Но вы можете повторно подать заявление без дополнительных оплат.

Срок регистрации ИП составляет 3 рабочих дня. После этого вы получите лист записи ЕГРИП или мотивированный отказ. Вы имеете право в течение 3 месяцев устранить данные нарушения и подать исправленные документы.

При этом вы не обязаны повторно подавать документы, в которых не было совершено ошибок и госпошлину оплачивать повторно не нужно. Но право на исправление ошибки у вас только одно. Если при повторной подаче заявления у вас обнаружат ошибки — придется заново полностью собирать комплект документов и оплачивать госпошлину.

Помните, что с 01.01.2019 года оплачивать госпошлину не нужно при подаче заявления электронно.

Повторная регистрация ИП после отказа

Если вы совершили ошибку и с первого раза не удалось зарегистрировать ИП — не отчаивайтесь, ведь вы на пути к изменению своей жизни. Будьте тверды в своем решении и пробуйте дальше. Законом не запрещается повторно подавать заявление на регистрацию. Так что у вас есть время =)

Конечно, не стоит настаивать на регистрации в случаях, когда вам запрещено заниматься предпринимательской деятельностью, в этом случае возможно лучше подумать об открытии ООО.

Как писала выше, у вас есть 1 попытка, чтобы исправить только те документы, в которых совершена ошибка, без необходимости формирования нового пакета документов и уплаты госпошлины.

Буду надеяться, что эта статья поможет вам избежать совершения ошибок и вы не встретите препятствий на пути к открытию своего бизнеса!

Запомнить

  • Заполняйте заявление в соответствии с оригиналами документов.
  • Проверяйте код регистрирующего органа на сайте ФНС.
  • Подписывать заявление необходимо в присутствии сотрудника регистрирующего органа (в случае подачи заявления лично).
  • При подаче документов электронно — не нужно платить госпошлину.
  • При отправке заявления по почте или через доверенное лицо — необходимо заверить свою подпись у нотариуса.
  • Подавать документы необходимо в регистрирующий орган по вашей прописке.
  • Подать заявление по временной регистрации можно только при отсутствии постоянной прописки.
  • Нельзя регистрировать ИП на запрещенный вид деятельности.
  • Если вам отказала в регистрации — у вас есть 3 месяца на исправление ошибок.
  • Если вы получили неправомерный отказ вы можете обжаловать его в вышестоящем органе или в суде. Подать жалобу можно в течение 3 месяцев.
  • При отказе в регистрации госпошлина не возвращается.

Может быть полезно:

  • Вам с первого раза удалось зарегистрировать ИП?
  • У кого-нибудь были случаи неправомерного отказа в регистрации? Как решился вопрос?

Содержание заявления об исправлении ошибок в ИФНС

Четких требований к содержанию заявления об исправлении ошибок в ИФНС законом не установлено и поэтому заявление составляется в произвольной форме.

Заявление в налоговую должно содержать следующие сведения:

  • наименование регистрирующего органа (налоговой),
  • сведения об ИП (Ф.И.О., ИНН, ОГРНИП и т.д.),
  • номер записи в ЕГРИП с обнаруженной ошибкой,
  • привести пример правильного заполнения,
  • указать на то, что ошибка произошла по вине регистрирующего органа,
  • подпись заявителя,
  • и иные сведения.

К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие, что налоговый орган подавались верные сведения об обществе.

Сроки исправления данных и оповещения ИП об исправлениях

Срок исправления ошибок регистрирующим органом законом не предусмотрен. После внесения в ЕГРИП записи, исправляющей техническую ошибку, индивидуальному предпринимателю выдаются (направляются по почте) следующие документы:

1. Свидетельство о внесении записи в ЕГРИП,

2. Выписка из ЕГРИП, подтверждающая факт внесения записи.

Pin
Send
Share
Send
Send