Помощь Юриста

Как заполнить 3 ндфл на проценты по ипотеке пример за 2020г

Pin
Send
Share
Send
Send


Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку, стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).

При этом начиная с 2011 года он платил проценты по ипотечному кредиту. Получать сразу он их не решился, но исправно, год за годом, платил проценты по ипотеке.

И вот наступил 2015 год. Гражданин, пусть это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом. Всего за прошедшие годы он уплатил 1500000 процентов сверх суммы кредита. Именно с них теперь возможно вернуть подоходный налог, то есть 13% от этой суммы.

Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода. Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года.

Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы.

В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год.

Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа.

Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты».

Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога. Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей.

Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel. Доход – 240000 рублей, 13% от этой суммы – 31200 рублей. Все эти данные заносятся из справки 2-НДФЛ, они должны совпадать.

Теперь следует перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить все данные по купленному жилью. Здесь получается следующая ситуация: была куплена квартира. Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета (в 2011 году). Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку.

Квартира была куплена за 3000000 рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру – 2000000 рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды. То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается.

Берутся только проценты, а процентов за все эти годы, начиная с 2011, уплачено 1500000 рублей. Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются.

То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.

Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату. Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей, именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода.

Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту. За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей.

Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире. Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году. 240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью.

Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода.

Можно посчитать это в таблице. 1500000 рублей минус 240000 рублей – получается остаток по процентам 1260000 рублей. Одна декларация заполнена.

Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу.

Далее перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить данные по квартире, год покупки, ее фактический адрес, год начала пользования вычетом (2011 год), стоимость объекта – 2000000 рублей (уже получены). Процент по кредитам за все годы – 1500000 рублей.

  • Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же 2000000 рублей, можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту.

Вычет по предыдущим годам декларации – та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации – 1260000 рублей.

Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей. К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей.

Что получилось? Паспортные данные. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета – 50700 рублей (подоходный налог из справки 2-НДФЛ). Данные по предприятию. Последний лист Д – расчет имущественного вычета.

Здесь появляется больше цифр. Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей. Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту – 1500000 рублей.

Сумма 2000000 рублей – сумма, которую вернули по квартире. 240000 рублей – сумма, которую уже вернули за 2013 год (13% от нее).

Остаток имущественного вычета, занесенный в декларацию, идущий с прошлого года – 1260000 рублей. Это историческая часть.

Что относится к 2014 году? Итак, размер налоговой базы в 2014 году – 390000 рублей, это годовой доход – сумма, которую заработал Петров в 2014 году.

Она здесь дублируется, так как нет никаких дополнительных налоговых вычетов и она полностью принимается в зачет. Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей.

Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей).

Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход.

В итоге получается сумма 870000 рублей. Заполнены две декларации 3-НДФЛ.

Теперь можно перейти к декларации за 2015 год. Доходы у гражданина Петрова составили 35000 рублей, таким образом, за год он заработал 420000 рублей. 13% от этой суммы – 54600 рублей.

Теперь вкладка «Имущественные вычеты». Здесь нужно заполнить данные по квартире: год начала использования вычета (2011 год), стоимость объекта по квартире – 2000000 рублей. Проценты по кредиту – 1500000 рублей.

  1. Вычет по квартире уже получен в полном объеме, можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту.

Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году. 390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год.

Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей. Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей.

Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули. 630000 рублей – с этой суммы процентов тоже вернули за два предыдущих года. 870000 рублей – остаток, который перешел на 2015 год. Эти цифры относятся к истории.

Теперь текущие цифры за 2015 год. Размер налоговой базы (доход за 2015 год) – 420000 рублей. К зачету принимается эта же сумма без каких-либо налоговых вычетов, так как в данном примере их не рассматривают.

Далее остается сумма 450000 рублей, которая переходит на следующий год. То есть в 2017 году, когда будет составляться декларация, можно получить остаток с этой суммы. Она получается простым вычитанием из прошлогоднего остатка дохода за 2015 год.

Теперь снова таблица в Excel. Их предыдущего остатка вычитается текущий доход (1260000 рублей минус 870000 рублей). Получается остаток на 2016 год 450000 рублей.

Следует подвести итоги. В 2016 году гражданин Петров сможет получить на руки общую сумму 136500 рублей, то есть его подоходный налог за три года работы.

Также у него остается 450000 рублей с уплаченных процентов. С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%.

Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год.

  • Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей.
  • В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей.

Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей. Значит, расчет произведен правильно. Остаток – 0 рублей.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

  1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  3. Цвет ручки — черный или синий.
  4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Какие листы нужно заполнять

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1.

Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.

Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Титульный лист

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

  • о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента,
  • о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц,
  • в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет,
  • контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Приложение 1

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

  • ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек,
  • полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы,
  • суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Приложение 7

Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

  • шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое,
  • признак плательщика, который затребовал возврат процентов,
  • выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный,
  • непосредственно номер жилищ по документации.

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

  • дата передачи и регистрации собственности,
  • стоимость жилья,
  • суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

Раздел 2

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Раздел 1

В разделе первом гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

  • КБК, ОКТМО,
  • сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

На 2019 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

3 ндфл проценты по ипотеке: заполнение декларации образец 2019 г

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

Вычет по ипотеке

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

  1. По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
  2. Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке.

К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением.

Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Кому положен

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Размер

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

  • 2 000 000 — стоимость покупки жилья,
  • 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.

Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.

Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

  • Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
  • Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
  • 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты.

Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке.

Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.

Данные о процентах по кредитам в программе декларация

Пока мы возвращаем деньги за квартиру в "вычете за предыдущие годы" ставим 0. Когда сумма достигнет 2 млн., налогоплательщик может приступить к возмещению переплаты по ипотеке. На следующий год после их первого получения, в эту графу потребуется внести сумму с которой производился возврат.

То есть к примеру, за первый год государство выплатило вам 13% со 169120,25 рублей, соответственно в следующей декларации 3-НДФЛ надо указать именно эту цифру. И так происходит вплоть до полного погашения переплаты по процентам.

На этом заполнение 3-НДФЛ по ипотеке закончено, можно нажать на кнопку просмотр и убедиться в её правильности. Если вы были в других разделах — воспользуйтесь пошаговыми инструкциями по работе в программе:

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:

Скачать заявление на возврат налога к декларации 3 НДФЛ за 2020 год.

Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке

Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2020 года нужно заполнить только 5.

  • Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
  • Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
  • Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.
  • Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
  • Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.

Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:

  • 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.

  • 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу

  • 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
  • 4 – дата документа о получении объекта
  • 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
  • 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
  • 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
  • 9 – размер выплаченных процентов.
  • 1 — заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
  • 3, 2.4 — заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
  • 5 — вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
  • 6 – стоимость покупки из ДКП.
  • 7 — размер внесенных за период процентов.
  • 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
  • 9 — остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.

Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.

Как подать в налоговую в 2019 году

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Для чего нужна налоговая декларация

При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщик имеет право вернуть часть израсходованной суммы. Для этого необходимо оформить имущественный вычет. При ипотеке их полагается два:

  1. По основному договору, т.е. от стоимости приобретенной недвижимости.
  2. За проценты по ипотеке, т.е. за сумму переплаты.

Чтобы налоговый вычет заемщику предоставили, он обязан подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Необходимость эта объясняется следующим. Имущественный вычет, оформляемый через Налоговую службу, представляет собой возврат части уже уплаченного ранее подоходного налога. Чтобы инспектора могли сравнить полученный доход, размер НДФЛ и вернуть требуемую сумму, подача декларации и требуется.

Особенности 3-НДФЛ для получения вычета по ипотечным процентам

На каждый год предусмотрена своя форма декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета за проценты по кредитам их можно подать сразу за несколько лет. Например, только после полного расчета с долгом перед банком. В таком случае потребуются декларации за три года, предшествующие подаче заявления. Именно за этот период заемщику будут возвращать налог. Если нужная сумма не наберется, ее перенесут на следующий налоговый период.

Если оформляется вычет по процентам, обращаться за ним можно и каждый год, а не ждать несколько лет. Например, если в 2019 году заемщик платил кредитный долг, он может обратиться в ФНС для возврата процентов по ипотеке. Даже если до полного окончания выплат впереди еще несколько лет.

Способы заполнения документа

К заполнению 3-НДФЛ можно привлекать сторонних специалистов. В принципе, если опыта нет, заемщик намеревается заполнить документ первый раз, так стоит и поступить. Но нужно стоимость услуги сравнить сперва с величиной вычета. Конечно, такой вариант может быть и невыгоден. Бухгалтера, как правило, за декларацию по процентам берут примерно 500 руб., т.к. нет необходимости заполнять все листы декларации.

Заполнить декларацию для оформления вычета по ипотеке можно следующими способами:

  1. Внести всю информацию от руки.
  2. Отпечатать при помощи компьютера.
  3. Использовать для заполнения компьютерную программу.

Самые серьезные требования предъявляются, если декларацию на возврат налога заполняют от руки. В таком случае заявителю следует использовать только синюю, фиолетовую или черную пасту. Нужно заполнить каждую клетку. Причем слова пишутся только заглавными печатными буквами. Если остаются пустые клетки, в них нужно ставить прочерки.

В декларации встречается много обозначений денежных сумм. При их написании не нужно вносить копейки, их просто округляют в ту или иную сторону согласно математическим правилам.

Сам бланк декларации можно распечатать с официального сайта ФНС либо просто попросить при личном визите. Бланки предоставят бесплатно. Только после заполнения не нужно скреплять листы прошивкой или степлером. Важно, чтобы, штрих-код остался не поврежден.

Как вариант заполнение декларации НДФЛ можно осуществить посредством печатающего устройства. Для этого на свой компьютер нужно на выбор установить программу Excel или Acrobat Reader. Второй вариант удобней. Особенно, если бланки деклараций заявитель намеревается скачать с официального сайта ФНС.

При использовании печатающих программ информация тоже вносится только заглавными буквами. Плюс необходимо выставить определенный шрифт: Courier New. И использовать только размер 16 – 18.

Для удобства граждан теперь существует еще один вариант заполнения декларации: при помощи интернет-программ. Они позволяют заполнить ее даже тем лицам, которые раньше не выполняли подобные задачи.

Государственных программ таких насчитывается две: «Декларация», которая расположена на официальном сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ», которую можно найти на сайте ГНИВЦ.

Программы содержат бланки деклараций, начиная с 2014 года. Они помогают заявителю корректно вносить требуемую информацию.

Кроме того в интернете можно найти еще ряд программ по заполнению деклараций. Но они уже располагаются не на сайтах государственных организаций.

Как заполнить декларацию

Налоговая декларация – документ объемный. Состоит из 20 листов. Если заявитель купил квартиру в ипотеку и намеревается оформить вычет за проценты, заполнять все листы нет необходимости. Потребуются всего пять из них.

Заемщикам, которые уже ранее оформляли декларации, нужно обратить внимание, что с 2019 года поменялась их форма и требования по внесению информации. Новые нормы отражаются в Приказе ФНС ММВ-7-11/[email protected] (от 03.10.2020).

Теперь величину вычета следует указывать в Приложении 7. Ранее ее обозначали, заполняя лист Д1.

Для правильных расчетов и удобства бухгалтера советуют осуществлять заполнение в таком порядке. В первую очередь заполнить титульный лист. Затем – первое и седьмое приложение. И уже в конце – первый и второй разделы.

На каждой странице обязательно необходимо проставлять дату заполнения. Плюс заявитель ставит свою подпись.

Важно учитывать, что если заявитель является наемным работником, ему при отсутствии иных доходов не требуется подача налоговой декларации. Но если он оформляет вычет, она обязательна.

Когда гражданин имеет иные доходы, например, от сдачи имущества в аренду, ему достаточно для получения вычета заполнения нулевой 3-НДФЛ декларации, которую он подает до 1 мая. Если вычет оформляется за этот же налоговый период, другая декларация не требуется. Кроме случаев обязательной корректировки сведений.

Как подать в налоговую в 2020 году

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Онлайн

Отправить документацию и бланк декларации 3 НДФЛ по ипотеке дистанционно можно следуя алгоритму:

  1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Оформляется в территориальной налоговой службе. Потребуется паспорт. Логином будет ИНН.
  2. Сгенерировать и отправить на подтверждение электронную подпись. Используется ЭЦП для подписи декларации. Для ее генерации потребуется ввести паспортные данные и адрес электронной почты. Процесс подтверждения занимает от 1 часа до суток.
  3. Заполнить декларацию. Внесение данных происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически. Если этим же способом ранее уже вносились сведения, то расчет также будет произведен автоматически.
  4. Загрузить в программу все подтверждающие документы. Объем вложений ограничен 20 MB. Возможности прикрепить архив нет. Объемные документы типа ДДУ, договора купли-продажи или ипотеки лучше всего сканировать в более низком разрешении. Перед отправкой необходимо проверить, все ли важные данные, печати, отметки хорошо читаются.
  5. Внести реквизиты счета и создать заявку на компенсацию.
  6. Отправить в ответственное подразделение.

Личная страница налогоплательщика дает возможность отслеживать ход рассмотрения и декларации и статус заявления на возврат. Это позволит своевременно исправить ошибки, предоставить дополнительные сведения по запросу от сотрудников службы.

Оффлайн

Чтобы лично передать комплект на проверку потребуется:

  1. Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
  2. Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
  3. Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
  4. Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.

Сотрудники, принимающие документы, не имеют полномочий их проверять, соответственно, указать на ошибки они не смогут. Их задача просто получить комплект, выдать расписку и передать на рассмотрение в отдел проверок.

После подачи, согласно законодательству, у службы есть 3 месяца на проведение камеральной проверки всех предоставленных сведений. По истечении этого срока нужно либо звонить на горячую линию, либо отслеживать статус в личном кабинете. Если у сотрудников возникают вопросы, они могут сами связаться с налогоплательщиком. После завершения проверки данные передаются в казначейство, в течение месяца производится выплата. Таким образом, весь цикл от момента подачи сведений до получения денег занимает 4 месяца в случае отсутствия ошибок.

Информация была полезной? Будем благодарны за лайк, респост. Дежурный юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Чат с ним в правом нижнем углу экрана.

Интересную статью о налоговом вычете по ипотеке, читайте в нашей прошлой статье.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

  • Возврат процентов по ипотеке как «кэшбэк» от государства
  • Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?
  • Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам
  • Титульный лист и расчет доходов
  • Подтверждение имущественного вычета
  • Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке

Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.

Подтверждение имущественного вычета

Лист Д1 служит для обоснования права на имущественный вычет. На нем отражается:

  1. Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
  2. Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
  3. Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
  4. Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.

Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке

В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1).

Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.11 листа Д1).

ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2).

Завершает работу над декларацией заполнение раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:

  1. Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
  2. Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
  3. Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.

Далее рассмотрим пример 3-НДФЛ для процентов по ипотеке.

Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался.

Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита.

За 2017 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

  1. С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 – 80 000 = 370 000 руб.
  2. Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.
  3. Таким образом, по итогам 2017 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 – 48 100 = 10 400 руб.
  4. Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке:
  5. Скачать образец
  6. ***

При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя. При этом подача декларации позволяет рассчитать и обосновать сумму НДФЛ по ипотечным процентам, подлежащую возврату из бюджета.

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам

Последнее обновление 2020-09-27 в 17:06

Смотрите также статью «Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году»

В статье разберем, как проходит оформление 3-НДФЛ на квартиру в ипотеке в 2020 году. Сначала рассмотрим самый сложный вариант — заполнение на бумаге. Затем перейдем к более простому способу — программе «Декларация». Подробно остановимся на возможных трудностях при работе с ней. Наконец, опишем самый быстрый способ заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке для чайников — онлайн.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Бумажные бланки можно взять в любой инспекции ФНС или скачать на сайте ведомства. Инструкция по ее заполнению приведена в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] В форму бланка периодически вносятся изменения, поэтому лучше каждый раз проверять его актуальность.

Внимание! В статье приведен образец того, как оформляется документ при его заполнении с помощью программного обеспечения. Оформление от руки несколько отличается (например, необходимо ставить прочерки в пустых ячейках).

Как заполнить декларацию при покупке квартиры в ипотеку первый раз, порядок работы:

  1. Сначала заполняем титул. Основные требующиеся для этого коды есть в упомянутом Приказе. Код налогового органа смотрим на сайте ФНС в сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
  1. Берем Лист А — Доходы. Здесь указываем данные из справки 2-НДФЛ по отчетному периоду: сведения о работодателе, общую сумму полученного дохода, начисленного и удержанного из заработка НДФЛ. Если работодателей несколько, по каждому из них доход прописывается отдельно.
  1. Переходим к Листу Д1. Здесь вносим сведения об объекте недвижимости (адрес, кадастровая стоимость) и размере заявляемого вычета:
  • в п.1.12 указываем стоимость по договору купли-продажи, но не более 2 000 000 руб. (максимальный размер),
  • в п.2.5 ставим общую сумму дохода по всем справкам 2-НДФЛ, если заявляем еще какие-то вычеты помимо имущественного, уменьшаем доход на эту сумму,
  • значение п.2.6 не может превышать цифры из п.1.12 и п.2.5,
  • в п.2.8 указываем остаток, который переходит на следующие периоды.
  1. На основе полученных значений заполняем Раздел 2.
  1. Наконец, переходим к Разделу 1. Здесь пишем итоговую сумму налога, которую вернут из бюджета. Она не может быть больше, чем НДФЛ, перечисленный в отчетном периоде.

Итого должен получиться отчет на 5 листах. После заполнения всех листов проставляем номера страниц по порядку. Образец готовой декларации доступен здесь. Опираясь на него, вы сможете заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2020 год самостоятельно.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ проценты по ипотеке: пошаговая инструкция и пример

C 2014 г. вычеты непосредственно на стоимость недвижимости и на уплаченные ипотечные проценты признаются самостоятельными. Т.е. они не обязательно должны быть заявлены применительно к одному объекту. Могут возникать ситуации, когда человек, уже полностью вернувший налог с покупки одной квартиры (без кредита), по второй возмещает только целевой кредит.

Однако на практике чаще надо отразить и то, и другое. Рассмотрим именно такую ситуацию, воспользовавшись отчетом, который заполнили в предыдущем подпункте.

Пример 1

Сергей в июне 2017 г. приобрел «двушку» за 2 730 100 руб. В 2020 г. он отчитался в ФНС:

  1. На листе А отразил полученный доход (671 000) и уплаченный налог (подробную инструкцию см. выше).
  2. На листе Д1 рассчитал вычеты. Допустим, в 2017 г. Сергей уже успел перечислить банку 133 131 руб. процентов.

Все, других изменений по сравнению с возвратом налога только по стоимости жилья, нет. Сумма также не меняется, т.к. Сергей вправе вернуть только 87 230 руб. — тот НДФЛ, который перечислен за него в бюджет в 2017 г.

Правила заполнения 3-НДФЛ для вычета только на проценты по ипотеке: стр.120 на Д1 оставляем пустой, заполняем стр.130, 200, 220 и 240.

Как заполнять 3-НДФЛ для ипотеки в программе «Декларация»

С бумажным бланком всегда есть риск что-то пропустить, указать неверный код или неправильно посчитать общую сумму. Любая ошибка может стать причиной отказа налоговой перечислять деньги.

Чтобы минимизировать такую вероятность и упростить себе задачу, рекомендуем оформить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в специальной программе. Она доступна для скачивания на сайте налоговой в разделе «Программные средства».

Порядок работы:

  1. Последовательность заполнения вкладок — сверху вниз.
  1. В изначальном варианте основные условия уже заданы. Остается указать только код инспекции и ОКТМО. Как мы уже говорили, здесь в помощь — электронный сервис на сайте ФНС.
  2. Переходим на вторую вкладку и заполняем личные данные.

Внимание! Инструкция допускает, что поле с ИНН можно пропустить, если все остальные данные заполнены. На сайте ФНС есть специальный сервис, позволяющий узнать номер своего ИНН.

  1. Для работы во вкладке «Доходы» понадобится справка 2-НДФЛ. Нажимаем на «+» в Источниках выплат и прописываем сведения о работодателе, выдавшем справку.
  1. Теперь в основном поле с помощью «+» забиваем данные о полученном доходе, копируя их из справки.
  1. Итоговые суммы также берем из справки.
  1. Если источников дохода несколько, повторяем действия, начиная с п.4.
  2. На заключительной вкладке выбираем «имущественный». В список объектов добавляем купленную недвижимость. Вид собственности и дата регистрации права указаны в выписке из ЕГРН.
  1. Отчет заполнен. Его можно сохранить, проверить и распечатать.

Внимание! В инструкции мы рассмотрели, как действовать, когда вычет заявляется впервые. Об особенностях заполнения 3-НДФЛ для ипотеки не первого года в программе «Декларация» поговорим чуть ниже.

Теперь рассмотрим некоторые сложности, с которыми вы можете столкнуться при заполнении отдельных полей.

Что значит код 311 и 312 в декларации 3-НДФЛ

Каждому доходу и вычету присвоены определенные коды. Их перечень приведен в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] По таким кодам, указанным в справке 2-НДФЛ, налоговая смотрит, какие выплаты сделал агент.

Важно!

В программе при заполнении 3-НДФЛ код 311 и 312 указывать следует на вкладке вычетов (при необходимости).

П.8 ст.220 НК позволяет возвращать налог не только в ФНС, но и на работе. Если работодатель уже пересчитал НДФЛ, он пропишет это в 2-НДФЛ с помощью следующих кодов:

Пример 2

Марина — продавец-консультант с зарплатой 36 800 руб. В марте 2017 г. она приобрела квартиру и сразу же написала на работе заявление. Работодатель начал пересчет НДФЛ не с начала года, а с марта, что и прописал в справке о доходах. Марина в поле 311 поставила сумму уже полученного вычета — доход за 10 месяцев (с марта по декабрь):

Итого получается, что весь полученные за год 441 600 руб. Марине зачли: 368 000 — работодатель, оставшиеся 73 600 – налоговая. В ФНС Марина сможет вернуть 13% от 73 600 руб. — 9 568 руб. Остальной НДФЛ она уже получила вместе с зарплатой.

Что писать в поле «Проценты по кредитам за все годы» в 3-НДФЛ

В этом поле ставится не та сумма, которая прописана в графике платежей за весь период договора, а лишь проценты, которые вы фактически уже перечислили банку. Логично, что в первом и последующем годах это значение будет различным.

Как узнать проценты по кредитам за все годы в 3-НДФЛ? Не ориентируйтесь на график из договора, он может быть неточен. Лучше воспользоваться справкой из банка. В ней указываются фактические данные с учетом просрочек и переплат.

Пример 3

В 2016 г. Алина заключила ипотечный договор. Общая сумма процентных платежей по графику без основного долга — 2 148 865 руб. В 2016 г. Алина заплатила 189 538 руб. Эту сумму она поставила, заполняя отчет за первый год. В 2017 г. Алина перечислила еще 220 862 руб. Теперь ей нужно поставить общую сумму за 2 года — 410 400 руб.

Что писать в 3-НДФЛ в поле «Стоимость объекта (доли)» при ипотеке

Как следует из названия, в этом поле нужно писать цену объекта недвижимости по договору с продавцом. При этом, если она больше максимального размера вычета, в зачет пойдут только допустимые 2 000 000 руб.

Важно!

При покупке жилья на стадии строительства, в эту стоимость разрешается включать затраты на отделку и ремонт (при наличии подтверждающих чеков).

  • Пример 4
  • Константин взял ипотеку на «трешку» стоимостью 4 610 500 руб. Эту цену он указал в соответствующем поле:
  • Так как размер вычета законодательно ограничен, в декларации в бумажном виде отразилась другая сумма. Именно с нее Константин вправе вернуть 13%:

Ежегодное заполнение

Если гражданин приобретает недвижимость в ипотеку, он имеет право на два вычета: по основному кредиту (2 млн. руб.) и за переплату по процентам (3 млн. руб.). В первую очередь оформляется основной вычет и его погашают полностью. И только потом оформляют вычеты по процентам.

Право на оформление вычета за проценты возникает ежегодно после окончания налогового периода, за который оформляется возврат налога. Например, если в 2019 проценты по кредиту погашались, а вычет по основному договору уже получен, в 2020 году можно подать заявление на возврат налога за переплату по банковским процентам.

Разрешено заявить одновременно вычет по основному договору и по процентам. Но в России мало кто может похвастать таким доходом, чтобы НДФЛ с него хватило и на основной возврат (максимум 260 тыс. руб.) и на возврат за ипотечные проценты. В таком случае сумму вычета переносят на следующие налоговые периоды. При ее оформлении потребуется заполнять новую декларацию.

Закон позволяет оформлять возврат налога регулярно, но не ежегодно. Например, раз в два или в три года. В таком случае сумма набирается более внушительная.

Чтобы оформить возврат НДФЛ для процентов по ипотеке, необходимо представить в ФНС пакет документов. Основным из них является налоговая декларация. Заполняется она в строгом соответствии с правовыми нормами, которые содержатся в приказах ФНС. Неправильно заполненная декларация приведет к тому, что в предоставлении вычета гражданину просто откажут.

Что такое способ приобретения «Инвестирование» в 3-НДФЛ при ипотеке

До сих пор мы рассматривали примеры приобретения готовой квартиры. Когда покупается «долевка», оформлять декларацию следует немного по-другому:

  1. При заполнении сведений об объекте ставим галочку напротив поля «Инвестирование».
  2. При этом становится активным новое поле, в котором нужно указать дату акта приема-передачи. По закону, в случае долевого строительства разрешается заявлять вычет сразу после его подписания, не дожидаясь гос.регистрации.
  1. На бумаге дата акта прописывается в п.1.6. Листа Д1.

В остальном заполнение отчета в случае покупки по договору долевого участия аналогично разобранному ранее.

Как подать декларацию 3-НДФЛ на проценты по ипотеке

Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе.

Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу.

С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.

  • лично отдать в ИФНС,
  • попросить кого-то отнести документы за вас, предварительно оформив этому человеку доверенность,
  • по почте.
  • распечатать и действовать согласно п.1,
  • сохранить в электронном виде и отправить файл онлайн через Личный Кабинет (ЛК).
  1. Заполнить и отправить онлайн через ЛК.

Возмещение процентов по ипотеке в 3-НДФЛ спустя 3 года

Заявить вычет разрешается спустя любое время после их уплаты. Даже через 10 лет. Единственное ограничение: в зачет уплаченных когда-то процентов пойдет доход только за последние 3 года. Это правило распространяется и на основной имущественный вычет.

Пример 6

Алексей в 2014 г. купил квартиру, оформив ипотечный кредит. Выплату долга с процентами начал сразу же. Полностью закрыл задолженность перед банком в 2017 г. За период с 2014 по 2016 гг.

Алексей возместил положенный вычет со стоимости объекта полностью. В 2020 г. он решил обратиться за возвратом процентов, хотя с момента первого их перечисления прошло уже больше 3 лет. В отчете за 2017 г.

Алексей отразил все выплаченные проценты:

Пример заполнения 3-НДФЛ с использованием материнского капитала

В п.5 ст.220 НК прописано, что средства мат. капитала не учитываются в составе расходов при расчете вычета. Разберем, как правильно отразить материнский капитал в декларации 3-НДФЛ.

Пример 7

Марина оформила ипотеку на новую квартиру за 2 163 500 руб. с использованием мат капитала (в руб.):

  • 453 000 — субсидия,
  • 213 600 — аванс,
  • 1 496 900 — кредит банка.

Марине надо учитывать материнский капитал в 3-НДФЛ в строке 120 на листе Д1 таким образом, чтобы стоимость покупки была указана без бюджетных средств:

О том, как правильно отразить мат. капитал, направленный на погашение уже имеющегося ипотечного кредита, лучше проконсультироваться в своей налоговой. Возможны варианты:

  • уменьшить стоимость жилья,
  • уменьшить сумму процентов.

Важно!

Как видно из примера, отдельной строкой материнский капитал в декларации 3-НДФЛ указывать не нужно. Он учитывается в общих расходах.

Pin
Send
Share
Send
Send