Помощь Юриста

Возврат займа: имущество вместо денег

Pin
Send
Share
Send
Send


Займы, как правило, выдаются и погашаются деньгами в наличной или безналичной форме. Однако, если у заемщика не хватает средств для выплаты долга, он может решить проблему за счет имеющегося у него имущества. В законодательных актах РФ предусмотрена возможность передачи активов на основании договоренности сторон. Если кредитор (заимодавец) не против, он получает имущественное отступное, а у должника вместо обязательства по займу появляется новое — он должен отдать то, что оговорено в соглашении.

Если на собственности нет обременений, ее владелец вправе поступить с ней по своему усмотрению, в том числе отдать как отступное за долг. Это имеет смысл делать, если заемщик понимает, что за счет денежных средств он не сможет рассчитаться с кредитором, но ситуацию еще можно исправить «материальным» вложением. Разрешено действовать таким образом и физлицам, и субъектам хозяйствования — индивидуальным предпринимателям и фирмам.

Нормативно-правовая документация, регулирующая процедуру, включает:

  • ГК РФ — вопросы передачи отступного регламентирует статья 409 в редакции, вступившей в силу после 1.07.2015 года,
  • НК РФ — налоговые аспекты при передаче имущества в счет погашения долгов рассматриваются в статьях 105, 154, 249 и других,
  • акты Президиума ВАС РФ — Постановление № 2826/14 от 17.06.2014 года, информационное письмо № 102 от 21.12.2005 года и т.д.

Как погасить долг с помощью имущества?

До 1.07.2015 года было возможно погашать долги, выполняя работы или оказывая услуги. После изменения в открытом перечне способов выплаты стало необходимо предоставлять фактическое материальное отступное. Закон оговаривает, что обязательства можно считать «закрытым» не при документальном оформлении имущества в счет долга, а только после его реального представления кредитору. На дату проставления подписей в соглашении обязательства действуют.

То же касается начисления процентов по займу. Оно прекращается после того, как активы фактически переданы. Принцип сохраняется и при возмещении долгов недвижимостью. Обязательство, в соответствии с разъяснениями и постановлениями Президиума ВАС РФ, считают исполненными только после госрегистрации переходящих прав на недвижимый объект.

Таким образом, чтобы рассчитаться по займу, должнику нужно заключить возмездную сделку по отдаче прав заимодавцу. Термином «безвозмездность» в юридической и учетной практике оперируют крайне редко, так как его использование влияет на характер исчисления и размер налогов. В особенности усложняются операции, если хотя бы одна из сторон — юрлицо.

Чтобы выполнить процедуру, должник обязан определить текущую стоимость передаваемого объекта, чтобы сопоставить с ней размер обязательства и отразить соотношение в документах по сделке. Для процедуры привлекается независимый оценщик, чьи услуги оплачивает заемщик. Крайне не рекомендуется завышать или занижать стоимость актива, так как ситуацию могут проконтролировать представители налоговых и других государственных структур. Если сумма будет отличаться от среднерыночной на 20% и более, они примут меры.

При передаче имущества в счет погашения долга:

  • проводится госрегистрация сделки — оформляется соглашение, свидетельствующее, что обе стороны согласны со сделкой,
  • составляется и подписывается акт приема-передачи — это обязательная часть договора о погашении обязательств,
  • имущество фактически передается кредитору — если это юрлицо, объект ставится на баланс.

Правовые основы

Напомним, что до 1 июня 2015 г. отступное предоставлялось не только путем передачи имущества, но также, в частности, в виде выполнения работ (оказания услуг), поскольку прежняя редакция статьи 409 ГК РФ содержала открытый перечень способов предоставления отступного.

Важно знать, что обязательство считается погашенным в момент предоставления отступного, а не в момент подписания соглашения о нем. Это значит, что на дату заключения соглашения о предоставлении отступного обязательство заемщика не прекращается. Для прекращения обязательства необходимо фактическое предоставление отступного, то есть передача имущества. Поэтому если заем процентный, то проценты начисляются до тех пор, пока заемщик не передаст имущество. А если в качестве отступного предоставляется недвижимое имущество, то соглашение об отступном считается исполненным только после государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость к кредитору. Такой вывод следует из Постановления Президиума ВАС РФ от 17.06.2014 № 2826/14 по делу № А57-2430/2011.

И еще один важный момент. По смыслу статьи 409 ГК РФ, если иное не следует из соглашения об отступном, с предоставлением отступного прекращаются все обязательства по договору, включая и обязательство по уплате неустойки (п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21 декабря 2005 г. № 102). Это значит, что если заем был процентный, то при соглашении об отступном погашаются все обязательства, в том числе и по уплате процентов. Если, конечно, иное не предусмотрено в соглашении. Поэтому если займодавец хочет получить свои проценты деньгами, а само тело займа готов получить «натурой», то соответствующий порядок нужно обязательно прописать в соглашении. Иначе с предоставлением отступного погасится весь долг, то есть сам заем и проценты по нему.

Стоимость имущества, передаваемого в качестве отступного, не обязательно должна быть эквивалентна долгу по прекращаемому обязательству (п. 4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21 декабря 2005 г. № 102, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16.03.2012 по делу № А56-30457/2009). Поэтому заемщик может установить стоимость передаваемого имущества как выше, так и ниже своего долга. В этом случае стороны должны решить, будет ли передача «неравноценного» имущества погашать обязательство по возврату займа полностью? Или же «покроет» долг лишь частично (в части стоимости передаваемого имущества)? Дело в том, что если этот момент не будет отражен в соглашении об отступном, то по умолчанию считается, что обязательство прекращается полностью (п. 4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21 декабря 2005 г. № 102).

Советы юристов:

7.1. Здравствуйте, Елена!

Коллектор, даже если был суд, не имеет права ничего описывать. Описать и реализовать Ваше имущество могут только судебные приставы-исполнители. Они обязаны будут предъявить Вам решение суда. Скорее всего Ваш долг выкупили коллектора и просто Вас пугают. Если всё же будет суд, то заявите в судебном заседании о пропуске сроков исковой давности по:

ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности

1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.

2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ "О противодействии терроризму".

16.1. Добрый день Эдуард! Действия налоговиков правомерны, они не обязаны сообщать о наличии задолженности, действия приставов так же правомерны, денежные средства поступившие от уплаты пенсии подлежат взысканию.

Всего Вам доброго и удачи.

20.1. Доброго времени суток
Согласно нормам действующего законодательства Российской Федерации да, имеет полное право

Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

23.1. Здравствуйте,
Можно выплачивать частями конечно, если оплатить сразу нет возможности, но жена может взыскать неустойку за просрочку оплаты долга

У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом сайта, на платной консультации.
Желаю Вам удачи и всех благ!

25.1. Здравствуйте, Юлия
Юристу необходимо видеть все ваши документы, том числе договор залога.
Обычно обращают взыскание на заложенное имущество через суд

Желаю Вам удачи и всех благ!

26.1. Здравствуйте, Татьяна
Да, приставы могут придти и арестовать имущество. Вам придется доказывать документально, что оно принадлежит вам, а не брату

Погашение налоговых задолженностей и обязательств по исполнительным листам

НК РФ позволяет принудительно отчуждать имущество в счет погашения долгов по невыплаченным налогам, а также сопутствующим штрафам и неустойкам, пене, страховым взносам и т.д. Если денег у физлица или фирмы недостаточно, собственность изымают, соблюдая условия, оговоренные в Кодексе.

Отчуждать активы можно при отсутствии на счетах достаточной денежной суммы, в размер долга не включаются обязательства дебиторов, чей срок скорректирован рассрочкой, суммы с утраченным правом на взыскание и т.д. Изымать имущество можно лишь если задолженность превышает 3000 рублей, а решение об этом принимает глава налоговой структуры.

Отдельная ситуация — передача имущества в счет погашения долга по предъявленным исполнительным листам. У нее свой порядок: приставы делают опись, привлекается управляющий, накладывается арест и т.д. Порядок и особенности процессов отличаются коренным образом, и их имеет смысл изучать независимо.

Передал имущество? Начисли НДС!

Налоговая база определяется как стоимость передаваемого имущества, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 НК РФ, и без включения в них налога (п. 1 ст. 154 НК РФ). Согласно пункту 1 статьи 105.3 НК РФ цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, признаются рыночными. Фактически это означает, что в налоговую базу по НДС следует включить стоимость имущества, которую стороны согласовали между собой, без учета НДС. «Накрутив» НДС сверху (умножив на 118%) мы получим стоимость имущества с НДС. Именно эту стоимость и следует прописать в соглашении об отступном.

Поскольку передача имущества в качестве отступного является облагаемой НДС операцией, то вместе с актом передачи нужно оформить и счет-фактуру. Его следует зарегистрировать в книге продаж и включить затем в декларацию по НДС.

Как продать залоговое и иное имущество для погашения задолженности по кредиту?

Для продажи залогового или незалогового имущества с целью закрытия просроченной задолженности по кредиту, Вам необходимо обратиться в Банк, выдавший Вам кредит, с предложением разместить объявление о продаже Вашего имущества на специализированном Интернет-ресурсе по продаже залогового имущества банков «Российский Портал Залогового Имущества «Залог24». С помощью Портала Вы сможете провести мониторинг рыночной стоимости Вашего имущества, а после принятия решения о его продаже провести процедуру внесудебной продажи залогового или иного имущества в счет погашения задолженности по кредиту.

Образец заявления для согласования залогодателем с залогодержателем о добровольной реализации залогового имущества в счет погашения задолженности по кредиту. В каждом банке есть свой образец заявления.

Также мы помогаем находить покупателей на судебной стадии и на стадии исполнительного производства, а для организаций-должников — в процессе проведения процедуры банкротства.

Каким образом можно списать долги по кредитам?

Существуют простые варианты, позволяющие снизить долговое бремя в досудебном порядке. К ним можно прибегать при первых предпосылках к ухудшению финансового состояния, не дожидаясь просрочек по кредитам. В зависимости от конкретной ситуации сроки принятия решения банками составляют от трех до 30 дней.

  1. Рефинансирование кредита

В какой-то момент условия потребительского или ипотечного кредита в вашем банке могут оказаться для вас невыгодными. Если кредитный договор это позволяет, лучше обратиться в другой банк и перекредитоваться на более приемлемых условиях. Возможность сделать перевод в объеме долгов заемщика есть как у самого банка, так и у должника — здесь все зависит от условий рефинансирования. С этого момента гражданину надлежит выплачивать кредит только тому банку, с которым у него заключен новый договор.

Для рефинансирования не требуется большого количества документов. Понадобятся:

  • Общегражданский паспорт + второй документ на выбор (водительские права, СНИЛС, ИНН, кредитная или дебетовая карта любого банка).
  • Документы, подтверждающие трудовой доход: справка 2-НДФЛ или справка по форме банка, в который вы обращаетесь с просьбой о рефинансировании.
  • Кредитный договор.

Плюсы такого решения заключаются в снижении процентной ставки, появлении возможности объединить несколько кредитов в один, перенести даты и сроки платежа. Минусы — это комиссионный сбор за рефинансирование или новое страхование и отсутствие возможности погасить новый долг досрочно (следует внимательно изучить новый кредитный договор).

  1. Реструктуризация долга

Можно договориться со своим банком о внесении изменений в договор: например, снизить процентную ставку или увеличить срок кредитования за счет уменьшения ежемесячной суммы выплат. Для принятия банком решения и завершения процедуры реструктуризации потребуются:

  • Документы, которые убедят банк в том, что у должника сложилась непростая материальная ситуация. Это может быть справка, подтверждающая временную нетрудоспособность плательщика, копия трудовой книжки, в которой содержатся записи о сокращении/увольнении, документы о необходимости оплатить, например, внезапные медицинские расходы или ремонт техники, которая является средством заработка. Можно также предоставить выписки со счетов и прочее.
  • Заявление.
  • Общегражданский паспорт.
  • Кредитный договор.
  • Сведения о сумме погашения.

Положительная сторона реструктуризации долга состоит в том, что должник сохраняет договорные отношения со своим банком и не несет репутационных потерь. Однако следует помнить, что банк не будет работать себе в убыток и любое послабление влечет за собой переплату, пусть и, возможно, в небольшом размере.

Однако при наличии просроченных выплат и смутных финансовых перспектив в рефинансировании и реструктуризации долга вам могут и отказать. В ряде случаев решить проблему можно только через процедуру банкротства физического лица.

Если погашение долга не представляется возможным, можно обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве. Суд рассмотрит обстоятельства дела и назначит финансового управляющего, который будет вести все переговоры с кредиторами от вашего лица. Итогом этих переговоров в зависимости от ситуации может стать реструктуризация долга, реализация имущества с целью полного или частичного списания долгов или списание долгов в силу невозможности их погашения. После того как выносится окончательное решение суда, представители кредитных организаций обязуются прекратить преследование должника, даже если их запросы в отношении взыскания долгов удовлетворены не полностью.

Положительные стороны запуска такой процедуры:

  1. Списать долг можно, даже если человек работает и получает зарплату.
  2. Общение с кредиторами перекладывается на финансового управляющего.
  3. На основной долг более не начисляются проценты и штрафы.

Минусами являются высокая стоимость процедуры (в среднем порядка 90 000 рублей) и ее длительность (не менее шести месяцев), а также ряд временных ограничений, накладываемых на профессиональную деятельность гражданина, признанного банкротом. Кроме того, во время судебного процесса вам могут запретить выезд за границу Российской Федерации.

Процедура банкротства как способ избавиться от долгов

Согласно Федеральному закону от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон №127-ФЗ) , существует два случая, когда подается заявление на процедуру банкротства — по праву и по обязанности.

  1. Добровольное банкротство

Такое право у гражданина появляется при выполнении одного или нескольких условий:

  • Выплаты просрочены более чем на один месяц, а возможности погашения долга не предвидятся.
  • Оценочная стоимость имущества меньше общей суммы долга.
  • Взыскание долгов невозможно в силу отсутствия имущества, которое можно было бы реализовать.

Размер долга при этом теоретически может быть любым. Но процедура банкротства потребует определенных дополнительных затрат, так что, если ваш долг меньше 500 000 рублей, ее проводить обычно нецелесообразно.

  1. Обязательное банкротство

Если человек задолжал в общей сложности свыше 500 000 рублей и не платит дольше трех месяцев, то по Закону №127-ФЗ он обязан подать на банкротство.

Перед подачей заявления необходимо подготовить полный список документов, которые требуются для рассмотрения дела, а именно:

  1. Паспорт гражданина РФ, СНИЛС, ИНН.
  2. Документы, которые подтверждают семейное положение должника. Свидетельство о браке или его расторжении.
  3. Подтверждение финансовой несостоятельности: договоры с кредиторами, выписки со счетов.
  4. Полную опись имущества.
  5. Выписку из реестра предпринимателей.
  6. Подтверждение прав собственности.
  7. За последние три года — документы, подтверждающие сделки на суммы свыше 300 000 рублей (при наличии).
  8. Справки по форме 2-НДФЛ.
  9. Справку из службы занятости о статусе безработного (при наличии).
  10. Справки из ГИБДД, ГИМС МЧС, Росреестра, Гостехнадзора.
  11. Если должник является нетрудоспособным по состоянию здоровья, что и стало причиной того, что он не может погасить долги, необходимо предоставить медицинское заключение
  12. Квитанцию об оплате госпошлины в размере 300 рублей.
  13. Квитанцию о внесении судебного депозита в размере 25 000 рублей для оплаты работы финансового управляющего.

Могут также потребоваться дополнительные документы, подтверждающие сложность жизненной ситуации должника. Копия заявления отсылается всем кредиторам.

Если с документами все в порядке и в ситуации должника нет осложняющих обстоятельств, первое заседание суда будет проведено в течение 30 дней со дня подачи заявления.

Информация о ходе процедуры банкротства должна быть опубликована в ЕФРСБ, газете «Коммерсантъ». Публикации платные: их средняя стоимость — примерно 10 000 рублей.

Пока идет банкротство, для должника действуют следующие послабления:

  • Отсрочка удовлетворения требований кредиторов.
  • Прекращение начисления процентов, пеней, неустоек и прочих штрафных санкций.
  • Возможность самостоятельно предоставить план реструктуризации долга.

Вопрос погашения долговых обязательств гражданина перед кредитными организациями может быть решен тремя способами.

  1. Мировое соглашение. Его заключают до окончания рассмотрения судебного дела. В этом случае должнику предоставляется отсрочка по выплатам, а также пересматриваются кредитные условия.
  2. Реструктуризация долга. Средняя длительность процедуры составляет от трех до пяти месяцев. Данная процедура возможна при наличии у должника постоянного дохода и при отсутствии банкротств за последние пять лет, а также реструктуризаций — за последние восемь лет. Также у заемщика не должно быть судимостей за экономические преступления и мошенничество. Проект реструктуризации долга может быть представлен как непосредственно заявителем, так и кредиторами. В обсуждении плана принимают участие все заинтересованные лица. Для того чтобы проект реструктуризации вступил в силу, необходимо одобрение большинства голосов участников процесса. При этом суд сохраняет за собой право внести корректировки в план на любом этапе реструктуризации.
  3. Реализация имущества. К подобной мере прибегают, если невозможно провести процедуру реструктуризации. Однако реализация имущества может быть назначена и после реструктуризации долга. Имущество должника реализуется в срок до шести месяцев.

Все этапы банкротства организует финансовый управляющий, который является законным посредником между должником, кредиторами и арбитражным судом. Он организует встречи, собирает документы, ведет переговоры, отчитывается перед судом о ходе работ. Его вознаграждение состоит из фиксированной части (устанавливается Законом №127-ФЗ) и процентной (устанавливается на договорной основе, если вы привлекаете управляющего через юридическую фирму).

Гражданин, признанный банкротом:

  • при обращении за новым кредитом в течение пяти лет обязан уведомлять кредиторов о факте состоявшегося банкротства,
  • не сможет занимать управленческие должности в течение трех лет.

Сведения о банкротстве вносятся в ЕФРСБ и находятся в открытом доступе.

Итак, если ситуация с кредитами начинает выходить из-под контроля, следует как можно скорее предпринять серьезные меры, обратившись к специалистам. Готовность решать проблемы, а не закрывать на них глаза, позволит выйти из сложившейся ситуации с минимальными потерями.

Услуги юридического консалтинга для физических и юридических лиц

Как выбрать специалиста, который окажет квалифицированную помощь, если необходимо выбраться из долговой ямы? Об этом мы спросили Дмитрия Инкина, руководителя федеральной сети «ОК Банкрот»:

«Перед тем как запускать процедуру банкротства физического лица, добросовестные компании проводят полную юридическую экспертизу. Эта мера позволяет заблаговременно выявить риски того, что гражданина могут не признать банкротом. В «ОК Банкрот» экспертиза объединена с этапом сбора документов, что является логичным и удобным решением для клиента. На то чтобы собрать документы и вынести экспертное мнение, у нас, как правило, уходит около недели. Неподготовленный человек не сможет справиться с этими задачами в столь короткие сроки.

В «ОК Банкрот» услуги оказывают под ключ: у нас работают опытные юристы, мы сотрудничаем более чем с 40 финансовыми управляющими по всей стране. Благодаря прозрачному ценообразованию «ОК Банкрот» и возможности воспользоваться удобной рассрочкой платежей выбраться из долгового кризиса вполне реально и без ощутимых финансовых потерь.

Еще один важный момент, на который стоит обратить внимание при выборе юридической фирмы, — обратная связь. В делах о банкротстве нередко возникают непредвиденные обстоятельства. Чем быстрее они будут учтены, тем проще с ними справиться. Поэтому специалисты «ОК Банкрот» находятся на связи 24 часа в сутки — даже в выходные.

Клиент может связаться с нами практически в любой момент и получить консультацию. Мы работаем во всех регионах России, имеем большой штат сотрудников и уже более 6000 довольных клиентов со списанными долгами на общую сумму, превышающую пять миллиардов рублей».

P. S. Юристы «ОК Банкрот» готовы ответить на ваши вопросы по телефону или электронной почте. Вы также можете воспользоваться услугой обратного звонка на сайте компании.

Списать долги по кредитам можно, воспользовавшись процедурой банкротства.

Начать процедуру банкротства необходимо, если сумма долга выше 500 тысяч рублей и задержка платежей достигла трех месяцев.

Во время проведения процедуры банкротства начисление пеней и процентов приостанавливается.

Узнайте, как можно списать долги за четыре месяца.

Некоторые компании готовы провести процедуру банкротства под ключ: от оценки рисков до получения решения суда.

Прежде чем начать процедуру банкротства, следует оценить все возможные риски и материальные издержки.

  • 1 https://www.gazeta.ru/comments/2019/07/24_e_12522811.shtml
  • 2 https://clck.ru/EQy3M
  • 3 https://clck.ru/Joc4n

Если че­ло­век на­хо­дит­ся в кре­дит­ной пет­ле, очень важ­но не па­ни­ко­вать, а при­бег­нуть к юри­ди­чес­кой по­мо­щи в спи­са­нии дол­га по кре­ди­ту. Это по­зво­лит сэко­но­мить вре­мя, си­лы и день­ги, из­бе­жать не­вер­ных дейст­вий, ко­то­рые мо­гут услож­нить и без то­го не­прос­тую си­ту­а­цию.

Соглашение об отступном имуществе

Для передачи имущественных активов необходимо заключить письменное соглашение, в котором описываются все условия и обстоятельства оформления отступного. Например, если кредитор желает получить процентные начисления в денежных средствах, он должен предусмотреть такой пункт в документе, иначе со сменой владельца объекта обязательства по ним прекратятся. В соглашении, как правило, прописывают:

  • дату заключения сделки имущественного актива — срок выполнения обязательства,
  • размер долга в денежных средствах (включая штрафы и проценты) и конкретный тип компенсации,
  • последовательность передачи активов, если их несколько или нужно входить в права владения постепенно,
  • сохранение или отмену неустойки,
  • реквизиты сторон, договора займа и т.д.

Общая стоимость актива, который передается как отступное, не обязательно должна равняться долгу. Но при частичном погашении задолженности важно прописать условия и сумму остатка. Иначе обязательства будут считать выполненными, даже если размер их не покрыт полностью.

Недвижимость передается по той же процедуре, но при погашении долга нужно учитывать несколько нюансов. Отчуждать можно объекты, вдвое превышающие по метражу принятую для физлиц норму. Если остаток средств передается заемщику, сумма должна быть достаточной для приобретения жилья площадью не меньше минимальной нормы на конкретную семью. Если объект продается на аукционе, долг исполняется после факта продажи. Проценты начисляются до факта госрегистрации смены прав.

Особенности налогообложения соглашений

Погашение обязательств и прием активов сопряжены с финансовым аспектом, а значит — нужно подумать о вопросах налогообложения. В соответствии с НК РФ (статья 39) передача имущественного отступного трактуется как его реализация, что влечет за собой начисление НДС. Для него дополнительно к акту передачи оформляется счет-фактура. Чтобы избежать проблем, стоит вписать в соглашение пункт о стоимости передаваемого имущества и указать, что в нее уже включен налог.

Для организаций и предпринимателей передача материальных активов как отступного — это реализация, так как основа у сделки возмездная. Поэтому она облагается НДС, если заемщика от него не освободили. Стандартно базу для обложения рассчитывают по рыночным ценам без включения налога. Поэтому нужно:

  • в соглашении указать стоимость имущества, умноженную на 1,18 (118%),
  • оформить счет-фактуру и провести его в книге продаж,
  • при оформлении налоговой декларации включить в нее счет-фактуру.

У заемщиков-юрлиц свои налоговые нюансы. У них, согласно НК РФ, при передаче отступного образуются доходы от реализации, и средства включаются в прибыль, исходя из прописанной в соглашениях стоимости. Одновременно сумму активов, которые числились в учете и были сняты с баланса, разрешено включать в расходы периода.

Правовые процедуры, связанные с расчетами по долгам и имущественным отступным, достаточно сложны, и в них важна каждая формулировка. Поэтому к операциям рекомендуется привлекать опытных юристов. «Центр эффективного взыскания» поможет вам погасить долги или получить отступное в соответствии с актуальными положениями законодательства.

8 (495) 676-73-88
+7 (925) 866-19-13 [email protected]Заказать обратный звонок

Москва,
Волгоградский проспект, д.35

Бизнес-Центр "Волгоградский"
Схема проезда

Мы гарантируем
Законный метод работы, кратчайшие сроки взыскания задолженности, полную прозрачность нашей работы.
Карта сайта

Отражаем в бухучете

Для наглядности отражение в бухгалтерском учете операций по передаче отступного рассмотрим на практическом примере.

Пример:

ООО «Финансовый дом» выдало ООО «Сказка» процентный заем в сумме 110 000 руб. Стороны заключили соглашение об отступном. В качестве отступного передается оборудование по стоимости 118 000 руб. (в т.ч. НДС – 18 000 руб.). Остаточная стоимость оборудования составила 60 000 руб. На момент передачи имущества долг по процентам составил 8000 руб. а общий долг по договору займа – 118 000 руб., что соответствует стоимости передаваемого оборудования с учетом НДС.

Дебет 62 (76) Кредит 91

- 118 000 руб. – передано оборудование в качестве отступного,

Дебет 91 Кредит 01

- 60 000 руб. – отражена остаточная стоимость имущества,

Дебет 91 Кредит 68

- 18 000 руб. – начислен НДС со стоимости передаваемого отступного,

Дебет 66 Кредит 62 (76)

- 118 000 руб. – отражено погашение задолженности по заемному обязательству.

Неравноценное отступное

В таких случаях вероятны налоговые риски. Если стоимость имущества превышает прекращаемое обязательство, то риски возникают у получающей стороны (займодавца). Чиновники считают, что в данной ситуации организация должна отразить внереализационный доход, с которого необходимо уплатить налог на прибыль. Такой вывод можно увидеть, например, в Письмах Минфина РФ от 3 февраля 2010 г. № 03-03-06/1/42, УФНС России по г. Москве от 5 декабря 2007 г. № 19-11/116142. Обложив эту разницу налогом на прибыль, компания исключит налоговые риски.

При этом чиновники отмечают, что у заемщика, который передал имущество, стоимостью выше размера его задолженности, возникающая разница не может быть отнесена на уменьшение налогооблагаемой прибыли.

В обратной ситуации (стоимость имущества меньше суммы прекращающего обязательства) риски возникают у передающей стороны, то есть у заемщика. ИФНС посчитает, что у него возник внереализационный доход в сумме превышения. При этом убыток, который получит другая сторона (займодавец), по мнению чиновников, не может приниматься в целях налогообложения (Письмо УФНС России по г. Москве от 5 декабря 2007 г. № 19-11/116142).

Учитывая все это, сторонам лучше не прибегать к «неравноценному обмену». Либо стоимость имущества, передаваемого в качестве отступного, подводить к размеру погашаемой задолженности. Нарушением это являться не будет, ведь цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, признаются рыночными (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Иначе говоря, ту цену, которую стороны определили в соглашении, и будет являться рыночной.

Долг платежом красен или… нет?

Человек, решивший взять кредит, обычно уверен в своем источнике дохода и не сомневается в том, что сможет платить по графику в течение всего срока. Конечно, есть особая категория безответственных граждан и правонарушителей, но эта статья не о них и не для них. К сожалению, бывают непредсказуемые ситуации, когда заемщик оказывается не в состоянии вовремя внести очередной платеж или даже осознает, что вовсе не сможет вернуть долг. Такие случаи не редкость, и причины могут быть разными:

  • Потеря работы. От неожиданного увольнения не застрахован никто, даже если занимаемое место кажется эталоном стабильности. Положение компании на рынке и политика руководства могут измениться в любой момент. На поиски новой, столь же высокооплачиваемой работы уйдет немало времени, и заемщику грозят непосильные штрафы.
  • Внезапная болезнь или травма. Это та ситуация, которую невозможно предугадать и предотвратить. Хуже всего в ней то, что человек не только теряет трудоспособность (а следовательно, и средства к существованию), но и вынужден тратиться на лечение.
  • Проблемывсемье. Те же или другого рода несчастья могут постигнуть кого-либо из родственников. Тогда деньги, предназначенные для погашения кредита, будут утекать совсем в ином направлении.
  • Прочиенепредвиденныеобстоятельства, например пожар, затопление, автомобильная авария. Во всех этих случаях будут срочно необходимы крупные суммы денег, а платежи по кредиту отойдут на второй план.

Можно долго перечислять причины, из-за которых добросовестный заемщик может оказаться в положении безнадежного должника. Но все подобные ситуации приводят к одинаковому исходу: к непомерному росту задолженности и возникновению угрозы судебного разбирательства со всеми вытекающими последствиями. Чтобы избежать больших неприятностей, стоит заранее подготовиться к неожиданностям. Четкий план позволит обойтись минимальными потерями.

Если вы предполагаете, что ваше финансовое положение вскоре может ухудшиться, лучше начать действовать безотлагательно. Промедление и уклонение от контакта грозят тем, что банк передаст ваш кредитный вопрос в свою службу взыскания, а затем и в коллекторское бюро. Дальнейшее бездействие приведет лишь к усилению штрафных санкций и к судебному разбирательству с исходом не в вашу пользу.

Свяжитесь с банком и расскажите о своих обстоятельствах. Подготовьте документы, подтверждающие ваше затруднительное положение (справку о болезни, о статусе безработного и тому подобное). Не исключено, что удастся договориться о компромиссном решении вопроса: снижении ставки, продлении срока выплат, временной отсрочке. Правда, такой вариант реален лишь в том случае, если у вас есть средства хотя бы для частичного погашения долга либо предпосылки к росту доходов в будущем.

А что делать, если денег нет и перспективы улучшения материального положения не наблюдается? Как ни странно, и в этом случае желательно, чтобы инициатива исходила от вас. При полном отсутствии каких-либо возможностей расплатиться с кредиторами единственный законный выход — банкротство. Но одно дело, когда его инициирует должник, и совсем другое — когда заявление в суд подает кредитор. При самостоятельном обращении высоки шансы на списание долгов, а вот если заявителем выступает банк, на такой счастливый исход дела надеяться вряд ли стоит.

Каковы законные способы списания долгов по кредитам и другим обязательствам

Есть разные пути списания кредитных долгов. Какой из них предпочесть, зависит прежде всего от особенностей ситуации, в которой оказался заемщик. Мы расскажем обо всех доступных сегодня способах списания долгов по кредитам, а именно о реструктуризации, рефинансировании займа и банкротстве. У каждого из перечисленных вариантов есть сильные и слабые стороны.

Реструктуризация

Это компромисс между кредитором и должником: в результате банк изменяет условия договора так, чтобы заемщик смог погасить кредит. Такое решение выгодно обеим сторонам. Должник получает приемлемые условия погашения займа, а кредитор — гарантию возврата денег.

Реструктуризацию запрашивают, направляя в банк анкету или заявление. В документе должны быть указаны причины, по которым заемщик не способен платить кредит на прежних условиях, а также сведения о доходах и тратах, имуществе и счетах заемщика. Далее необходимо следовать инструкциям сотрудника отдела банка по работе с задолженностями. Он сообщит, какие документы нужно подготовить. Среди них должны быть справки, подтверждающие причины ухудшения материального положения. В установленный срок банк рассмотрит документы и примет решение: заключить с клиентом новый договор или отказать в реструктуризации.

Преимущества этого способа списания банковских кредитов в том, что должник сохраняет платежеспособность и неплохую кредитную историю. Но есть и существенный минус: реструктуризация почти никогда не уменьшает сумму переплаты . Возвращать кредит придется как минимум в том же объеме, что и на первоначальных условиях, а нередко и в большем (облегчается лишь ежемесячный финансовый груз либо дается временный отдых). Такой способ абсолютно не подходит тем, у кого совсем нет денег для уплаты долга.

Рефинансирование

Суть данной меры в том, что заемщик берет другой кредит, чтобы вернуть имеющуюся задолженность. Рефинансирование возможно как в банке, выдавшем первоначальный заем, так и в сторонней организации. Подразумевается, что новый договор заключается на более выгодных условиях. В реальности процедура почти всегда связана с дополнительными тратами: это многочисленные комиссии банка, плата за выдачу необходимых документов и прочее. Общие расходы порой оказываются не меньше суммы первичной задолженности, и тогда выгода сводится к нулю .

Рефинансирование может быть целесообразным в одном случае: если заемщик успел погасить лишь малую часть кредита. Иначе придется, по сути, еще раз выплачивать проценты: основной долг банки обычно оставляют напоследок.

Подобно реструктуризации, рефинансирование подходит только тем, у кого есть средства для погашения кредита. К тому же при проведении этой процедуры банки предъявляют строгие требования к заемщикам. Никто не хочет рисковать, поэтому если есть хотя бы небольшая просрочка по текущему долгу, то в рефинансировании, скорее всего, будет отказано.

Банкротство физического лица

Данный способ списания долгов по кредитам стал доступен для рядовых граждан с 2015 года. Это судебная процедура, в ходе которой заемщика признают неплатежеспособным, а долговые обязательства исполняют путем реализации его имущества. Чтобы объявить себя банкротом, нужно предоставить в арбитражный суд длинный перечень документов, включая составленное строго по форме заявление. Решение будет принято в течение 90 дней, в общей сложности процесс займет от шести до девяти месяцев.

Главный плюс банкротства в том, что с его помощью можно полностью избавиться от долгов, если денег для уплаты кредита нет. Но это сложная процедура, и получить удовлетворительное решение суда без профессиональной юридической поддержки непросто. Подробнее о тонкостях банкротства расскажем далее.

Как «работает» банкротство?

Обращение в арбитражный суд с заявлением о банкротстве может быть как правом, так и обязанностью должника. Оба момента описаны в статье 213.4 Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности» . Согласно ее положениям, заемщик обязан подать на банкротство, если он задолжал нескольким лицам сумму более 500 000 рублей и при этом не в состоянии удовлетворить требования всех кредиторов. В остальных случаях гражданин вправе инициировать дело независимо от размера долга — при условии, что он может подтвердить свою неплатежеспособность.

Кредитор также наделен правом подать в суд на банкротство должника. Банк может выступить инициатором дела, если сумма долга превысила 500 000 рублей, а просрочка затянулась на три месяца. Дожидаться этого не стоит, ведь процедура при таком раскладе будет вестись под контролем кредитора, и должник никак не сможет повлиять на ее исход.

Когда же банкротство инициирует сам заемщик, он вправе рассчитывать на полное списание задолженности по кредиту. Даже если суммы, вырученной от продажи имущества, окажется недостаточно для погашения, остаток будет прощен.

Не стоит пугаться слова «реализация»: на улице без вещей вы не окажетесь. Не всякое имущество подлежит продаже с торгов. У банкрота не отнимут за долги единственное жилье, необходимый для работы автомобиль, предметы быта. Правда, есть исключение — залоговое имущество. Так что, если у вас есть ипотека или автокредит, банкротство может стать рискованным и неоправданным шагом.

Для того чтобы подать в суд заявление на банкротство, необходимо собрать около 30 бумаг. Потребуются:

  • кредитный договор или иной документ, послуживший основой для долгового обязательства,
  • справки о задолженности (о ее величине, длительности просрочки),
  • информация обо всех счетах и вкладах,
  • справки о доходах за три года (если за это время вы сменили несколько мест работы, нужны сведения из каждой организации),
  • документ о статусе ИП или его отсутствии,
  • список кредиторов,
  • опись имущества с документами, устанавливающими право собственности,
  • данные о сделках, заключенных за последние три года, и многое другое.

Само заявление составляется строго по форме и, помимо всего прочего, содержит обоснование причин неплатежеспособности (с приложением подтверждающих документов). В нем также должно быть указано название СРО, назначающей финансового управляющего.

Серьезная ошибка — выбирать случайную СРО, найденную в интернете: с большой вероятностью вам в итоге придет отказ в проведении процедуры банкротства, и суд не станет рассматривать дело. Так происходит потому, что финуправляющим чаще всего невыгодно работать с гражданами: 25 000 рублей (такова фиксированная сумма вознаграждения) — слишком низкая оплата, учитывая, что процесс продлится около девяти месяцев. Поэтому специалиста советуют выбирать по договоренности. Но и здесь скрываются подводные камни: далеко не все финансовые управляющие, специализирующиеся на списании долгов по кредитам физических лиц, достаточно компетентны и могут гарантировать благоприятный исход. Оптимальный путь — довериться юридической фирме, которая способа не только помочь с подготовкой документов, но и подобрать финуправляющего.

Заявление с комплектом документов подается в арбитражный суд. Если оно будет принято, не позднее чем через три месяца пройдет заседание. По его итогам суд либо признает должника банкротом, либо вынесет решение о реструктуризации долга (реже сторонам удается заключить мировое соглашение). Второй вариант вероятен, если неплатежеспособность не будет доказана. Тогда долг придется погашать.

Признание банкротства — это, собственно, та цель, ради которой было начато дело. Такой результат означает законное списание долгов по кредитам независимо от их размера. Взамен банкрот получает несколько ограничений:

  • три года после завершения процедуры нельзя руководить компанией,
  • пять лет запрещено заниматься предпринимательством (если на момент оформления банкротства у должника был статус ИП),
  • в течение пяти лет при оформлении кредита в банке банкрот обязан сообщать о своем положении,
  • в следующий раз подать заявление о несостоятельности можно только через пять лет.

Как видим, эти ограничения не настолько существенны, чтобы перевесить главное преимущество банкротства — получение финансовой свободы, которое становится возможным благодаря этой процедуре.

Если у должника нет ни средств, чтобы расплатиться с кредиторами, ни перспективы улучшить свое положение, самым разумным выходом может стать банкротство. Но его оформление — серьезный и длительный процесс. Чтобы получить положительное судебное решение, при проведении банкротства следует заручиться грамотной юридической поддержкой — обратиться в фирму, которая специализируется на списании кредитов физических лиц.

Юридическая поддержка должников

Без содействия со стороны профессионалов крайне непросто удачно завершить дело о банкротстве. Куда обратиться за помощью в списании кредита? Отвечает Леонид Владимирович Ковалев, руководитель компании «Юридический супермаркет»:

«Банкротство — сложная процедура, сопряженная с множеством юридических и правовых тонкостей, незаметных на первый взгляд. И речь не только о сборе документов, хотя и об этом тоже, ведь если пакет окажется неполным или какие-то бумаги будут оформлены неправильно, то суд оставит дело без рассмотрения. Но есть множество других специфических моментов. Например, существует определенная вероятность оспаривания осуществленных за последние три года сделок, если у суда возникнут сомнения в их правомерности. Не говоря уже о случаях, когда банкротство и вовсе чревато потерей необходимого имущества, а потому неоправданно.

Не все юристы об этом предупреждают. Некоторые фирмы берутся за любые дела, не просчитывая все возможные последствия для клиента. В компании «Юридический супермаркет» принципиально иной подход. Перед тем как подавать заявление, мы тщательно анализируем экономико-правовую ситуацию клиента, проверяем все документы и только тогда решаем, целесообразно ли проводить процедуру банкротства и какой можно ждать результат. Это одна из причин, которая объясняет, почему за все время работы наша компания не проиграла ни одного дела.

Положительный опыт в списании долгов — еще один показатель, на который стоит обратить внимание при выборе юридического посредника. С 2015 года компания «Юридический супермаркет» помогла почти 1900 гражданам избавиться от долгов на общую сумму около двух миллиардов рублей.

Для ведения дел о банкротстве клиентов нам не приходится привлекать сторонних специалистов: в штате нашей фирмы есть собственные финансовые управляющие. Работая в команде с юристами по отлаженным алгоритмам, они делают все для максимально быстрого и успешного завершения процедуры».

P. S. Компания «Юридический супермаркет» оказывает услуги в области правового консультирования для граждан с 2012 года. География деятельности охватывает более 20 городов РФ.

  • 1,2 https://hiterbober.ru/personal-money/kak-prohodit-restrukturizaciya-kredita-i-dolgov.html#i
  • 3 https://infozaimi.ru/minusy-refinansirovaniya-kreditov/
  • 4 http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/c2c8c81ee8e4bd843286b08b10607f00ec6ae073/

Не­ко­то­рые за­ем­щи­ки рас­счи­ты­ва­ют на за­кон­ное спи­са­ние кре­ди­тов по при­чи­не ис­те­че­ния сро­ка ис­ко­вой дав­нос­ти. Дейст­ви­тель­но, статьи 196 и 200 ГК РФ ус­та­нав­ли­ва­ют, что банк не впра­ве тре­бо­вать воз­вра­та дол­га по про­шест­вии трех лет с да­ты про­сроч­ки по­след­не­го пла­те­жа. Но по­ла­гать­ся на это пра­ви­ло по мень­шей ме­ре не­осмот­ри­тель­но. Во-пер­вых, бан­ки поч­ти ни­ког­да не остав­ля­ют про­сро­чен­ные дол­ги без вни­ма­ния. Во-вто­рых, на­ме­рен­но скры­ва­ясь от кре­ди­то­ра, за­ем­щик рис­ку­ет по­лу­чить ста­тус злост­но­го не­пла­тель­щи­ка и стать объ­ек­том уго­лов­но­го пре­сле­до­ва­ния.

Преимущества продажи залогового имущества с помощью Портала «РПЗИ»

  1. Покупателю безопасней купить Ваше имущество именно с Портала, так как размещение объявления доступно только банку, т.е. покупатель получает гарантию того, что залоговое имущество продается с согласия банка.
  2. Покупатель с помощью Портала сможет воспользоваться кредитными продуктами различных банков и купить Ваше имущество в кредит, что значительно ускорит сроки продажи.
  3. С помощью Портала Вы сможете продать свое имущество по максимально выгодной для Вас цене, так как на Портале для покупателей предусмотрена система предложения стоимости, и из всех предложений выбирается наиболее интересное.
  4. Продажа имущества с помощью Портала проводится открыто для заемщика и под контролем банка, соблюдая законные права и интересы обеих сторон.
  5. Вся сделка купли-продажи будет проводиться под контролем банка, что полностью обезопасит Вас от непредвиденных ситуаций.

Возможные варианты продажи имущества с помощью Российского портала залогового имущества уточняйте по телефону:


+7 (812) 956-12-24 Администрация РПЗИ.РФ

или направляйте письма на адрес электронной почты [email protected]

С уважением,
Комитет по работе с проблемными кредитами Ассоциации Банков Северо-Запада
Администрация Российского Портала Залогового Имущества «Залог24».

Pin
Send
Share
Send
Send