Помощь Юриста

Налог на имущество на вторую квартиру в собственности в 2020 году

Pin
Send
Share
Send
Send


Zoran Pucarevic / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что при наличии у гражданина нескольких объектов недвижимости жилого назначения (к примеру, квартир) налоговый вычет по налогу на имущество физлиц будет предоставлен по каждому такому объекту (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 14 сентября 2017 г. № 03-05-06-01/59295).

Напомним, что налоговая база по налогу на имущество физлиц определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в ЕГРН по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом (ст. 403 Налогового кодекса).

При этом в отношении квартиры налоговая база определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры (п. 3 ст. 403 НК РФ).

Данный налоговый вычет применяется при исчислении налога в отношении каждого объекта жилого назначения определенного вида (квартира), находящегося в собственности налогоплательщика.

Узнать, как применяется льгота по налогу на имущество физлиц, можно в "Энциклопедии решений. Налоги и взносы" интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Добавим, что объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:

  • жилой дом,
  • жилое помещение (квартира, комната),
  • гараж, машино-место,
  • единый недвижимый комплекс,
  • объект незавершенного строительства,
  • иные здание, строение, сооружение, помещение (п. 1 ст. 401 НК РФ).

Изменения в налоговом законодательстве

Реформы, произошедшие в системе налогообложения в 2016 году, зрели давно, но в полной мере граждане ощутят их, лишь спустя пятилетний срок после принятия изменений к законодательству. С 2017 года налог на имущество рассчитывается по-новому. Так, если раньше владельцы недвижимости платили налог, который рассчитывался, исходя из стоимостной оценки БТИ, то теперь для расчета берется принципиально новая величина – кадастровая. Кадастровая оценка жилья близка к рыночной, а иногда и может превосходить реальную рыночную стоимость в разы. В связи с этим многих граждан волнует, какой налог на недвижимость будет применен, особенно, если объектов недвижимости несколько. Но представители компетентных органов, разъясняя положения НК РФ в части нововведений спешат успокоить: во-первых, реформу в полной мере граждане смогут ощутить лишь в 2020 году, во-вторых, будут введены специальные вычеты для снижения суммы, и, в-третьих, по прежнему от уплаты налоговых платежей будут освобождены льготные категории граждан.

Налоги на вторую квартиру

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета. К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано. То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир. Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья. С 2019 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки. Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2020 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме. Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно. Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2019 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении. Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье. Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы. Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН. Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

Где узнать стоимость

Получить информацию о кадастровой оценке жилья, можно несколькими путями:

  • на сайте ФНС, в «личном кабинете», в разделе «объекты налогообложения», либо посетив территориальный орган лично,
  • на сайте Росреестра, открыв раздел «сервисы», либо посредством личного посещения отделения Росреестра по месту проживания.

Пересмотр кадастровой стоимости

Если собственник считает, что оценка кадастровой стоимости излишне завышена, ему следует оспорить показатель. Сделать это можно как посредством обращения в суд, так и в досудебном порядке. Для этого необходимо обратиться в специально сформированную в рамках закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» комиссию для разрешения спора о снижении стоимости в порядке досудебного разбирательства. При несогласии с решением комиссии, заявитель вправе обратиться в суд для защиты своих интересов. Максимальный срок для обращения равен пяти годам с момента как недвижимое имущество было внесено в государственный кадастровый реестр.

Налог на недвижимость в России в 2019 году

Теперь суммы, уплачиваемые за недвижимое имущество, привязываются к оценке в кадастровых документах. Напомним, что раньше для исчисления фискальных платежей применялась инвентаризационная оценочная стоимость недвижимого имущества. Однако с весны 2017 года часть россиян стала получать новые платежные документы, предписывающие провести бюджетный расчет до октября, ну а с 2020 года все владельцы недвижимости в стране должны следовать новым налоговым правилам. Что ж, давайте узнаем, как продвигается ход реформы, и что нового можно ожидать в этой сфере в 2019 году!

Новая ставка налога составляет 0,1% от стоимости, внесенной в кадастровые документы. При этом нужно отметить существенно расширенные полномочия территориальной власти в отношении формирования ставок налогообложения. Город или регион может увеличить ставку до отметки в 0,3%, а в некоторых случаях и полностью отменить! В итоге базой для начисления фискального платежа будет кадастровая стоимость недвижимости жилого типа за вычетом:

Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

  1. К постепенному увеличению ставки и единому порядку ее определения.
  2. Изменению в составе объектов налогообложения.
  3. Введению вычета на отдельные категории недвижимого имущества.
  4. К реализации права оспорить плательщиком кадастровую стоимость.
  5. Расширению списка льготных категорий граждан.
  6. Появлению обязанности к уплате жителями Крыма.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Уже сейчас наблюдается много сделок, при которых цена жилья по документам оценивается менее миллиона рублей. Это говорит о том, что каждая вторая операция не соответствует на бумаге настоящей сумме продажи. Родина будет бороться с этим так: если цена в договоре будет меньше, чем 70% кадастровой стоимости, то налог будет браться от кадастровой стоимости. Улизнуть не выйдет!

  • Недополучение налоговых сборов в России.
  • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
  • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
  • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
  • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Налог на недвижимость 2019

Правительство говорило о данной реформе в 2014 году. Именно тогда в фискальном кодексе РФ происходили изменения. Спустя год начали действовать те нормы законодательства, которые корректировались. А это поспособствовало появлению нового типа налоговой ставки. В случае с реформированием налога следует выделить главные моменты:

  • власть решила не принимать революционные меры в вопросе налогообложения, ведь это испортило бы настроение электората. Правительство использовало эволюционный путь, оно приняло решение внедрить изменения не в один момент, а со временем. Для этого они выделили 5 лет (2014 – 2019 гг.),
  • здесь были использованы сдерживающие коэффициенты. Федеральная налоговая служба, чтобы исчислить налог, воспользовалась понижающим коэффициентом. Но это только на период адаптации. 3 года назад этот коэффициент был равен 0,2, в 2016 г. он поднялся на ступень 0,4, а в 2017 г – 0,6. В этом году понижающий коэффициент равняется 0,8. А вот в 2019 году не будут внедрять данный коэффициент. Но с 2020 г. будет установлена фискальная ставка для налогообложения недвижимости. В 2019 году россияне имеют последнюю возможность рассчитать налог, используя старую базу,
  • люди, владеющие недвижимостью, должны подумать об используемой оценке. Пока имеется такая возможность. Когда речь заходит о реформировании, то на ее первых этапах кадастровая и инвентаризационная оценки значительно расходились. Их разница могла быть в 10 раз, а это негативно влияло на налогооблагаемую базу. Если верить фискальной службе, то появление корректирующих коэффициентов поможет сравнять оба вида оценки. Это произойдет в 2019 году. При этом кадастровые показатели будут на уровне с рыночными,
  • если владелец земли посчитает, что кадастровая оценка в 2019 г. слишком завышена в его случае, тогда у него есть возможность подать заявление на оспаривание. Для этого создана специальная комиссия, которая работает по вопросам кадастра и рассматривает спорные моменты. Не помогло? Тогда есть возможность обращения в суды.

Налог на недвижимость с 1 января 2019 года

Если до реформы при расчете налога на имущество применялась инвентаризационная стоимость вторичного жилья, то после нее в расчет стала браться кадастровая. Первые этапы реформирования сопровождались значительным расхождением между этими показателями, что существенно влияло на налогооблагаемую базу и, соответственно, вызывало недовольство налогоплательщиков.

  • вся недвижимость жилого типа,
  • незавершенное строительство жилого типа,
  • цельный недвижимый комплекс, имеющий хотя бы одно помещение жилого типа,
  • парковочное место и гаражное строение,
  • хозпостройки , построенные на земельном участке, отведенного под строительство дома, и занимающие площадь не более 50 квадратных метров.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом. Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %. Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).

Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2014 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2017 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!

Какой налог на имущество для пенсионеров в 2019 году

Сегодня налогообложению подлежит недвижимое имущество, представляющее собой квартиры, дома, гаражи, комнаты, хозяйственные постройки. С этого года применительно к пенсионерам действует правило, по которому если человек владеет только одним объектом недвижимости того или иного вида, то налог за него он не платит. Например, если из недвижимости у человека только одна квартира и гараж, то они не требуют уплаты налога.

Однако встречаются и состоятельные пенсионеры. Например, люди могут иметь в собственности две квартиры и комнату. В этом случае за вторую квартиру уже придется заплатить налог по установленным правилам, а комната останется без налогообложения. Или вот еще один пример: у человека имеются две квартиры и два гаража. В этом случае налог будет платиться с одной квартиры и одного гаража.

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Какой налог с продажи квартиры платят в 2019 году

  1. Доходы минус расходы. Это дает право отнять от полученных за квартиру денег все те расходы, которые ранее были понесены в связи с ее приобретением.

Ежегодно в России совершается более 100 тысяч сделок, объектами которых является недвижимость и доли в ней. С наступлением нового года и новых порядков у россиян возникает вопрос: каков налог с продажи квартиры нынче, уж не завысили ли планку наши политики? Похоже, нет повода для беспокойства. Разве что с 2016 года продлен минимальный срок владения, который освобождает от фискальной повинности, но об этом и других нюансах далее в статье.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

  1. вычет предоставляется в заявительном порядке, для этого нужно указать на такое право в декларационном бланке 3-НДФЛ,
  2. для получения вычета нужно обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства,
  3. суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода на сумму, определенную нормами НК РФ.

Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.

Налог на имущество организаций в 2019 году

  • определять по собственному усмотрению ставку налога на имущество,
  • утверждать дифференцированные ставки для определенных категорий плательщиков налога,
  • устанавливать сроки, когда нужно оплачивать налоги и сдавать определенные формы отчетности,
  • предоставлять льготы и полностью отменять авансовые взносы для определенных категорий юрлица.

Размеренное введении нового имущественного налога нацелено на минимизацию массового недовольства со стороны плательщиков. Такая отсрочка позволит юридическим лицам немного освоиться и привыкнуть к новой системе, по которой будет начисляться налог. Если еще сравнительно недавно для вычислений применялась инвентаризационная стоимости, то с текущего периода для расчетов будет браться кадастровая. Последняя по своему размеру приравнивается к рыночной, а значит и сам налог возрастет в разы. Рассчитывается кадастровая стоимость с учетом всех особенностей жилищного фонда, степенью развитости инфраструктуры, ценовые показатели по региональному расположению конкретного объекта и т.д.

Какой налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году

Недвижимость, как известно, является одним из вариантов инвестирования. Многие вкладывают деньги в покупку второй квартиры для того, чтобы потом сдавать ее в аренду. Впрочем, нередко граждане таким образом стараются просто сохранить собственные сбережения. Стоит это делать или нет – иной вопрос. Главное в том, что недвижимость в РФ по-прежнему вызывает интерес в плане инвестирования.

Между тем, согласно действующему законодательству, все жилье, находящееся в частной собственности, подлежит налогообложению. Ничего удивительного в этом нет – такая практика введена в практически всех странах мира. При этом государство позаботилось о том, чтобы защитить интересы ряда категорий граждан. Например, имущественный налог не нужно платить в том случае, если квартира находится в собственности пенсионера, инвалидов – детства, 1-й и 2-й группы, ветеранов ВОВ и так далее. При этом у каждого из регионов есть право дополнять категории льготников. Делается на основании соответствующего решения местных властей. То есть, Москва, Санкт-Петербург и, например, Новосибирск, имеют право дополнять федеральный перечень.

Какой нужно будет заплатить налог за вторую квартиру, находящуюся в собственности

Однако не стоит забывать, что многие россияне сегодня являются владельцами не одного, а нескольких объектов жилой недвижимости. При этом зачастую лица, размышляющие по поводу приобретения в собственность второй квартиры, задаются вопросом: какой налог при этом нужно будет заплатить, и не взимает ли государство в такой ситуации каких-то дополнительных платежей? Данный интерес вполне оправдан.

Все дело в том, что в прессе периодически появляется информация о намерении депутатов Госдумы усилить налоговое давление на владельцев нескольких объектов жилого имущества.

По мнению законодателей, такой шаг будет вполне логичным, ведь покупка квартиры – это очень большие деньги. И если одно жилье – это необходимость, то приобретение второго объекта жилой недвижимости можно рассматривать, например, как инвестицию с целью получения прибыли. Значит, в данном случае целесообразно введение «налога на роскошь». Впрочем, пока дело дальше разговоров не зашло. Иными словами, никаких дополнительных платежей с лиц, владеющих двумя квартирами, сегодня не взимают.

Более того, не так давно государство решило пойти навстречу гражданам в данном вопросе. В законодательство были внесены поправки, предусматривающие снижение налогообложения. Вместе с тем, имея в собственности объект жилой недвижимости – один или несколько, – в любом случае нужно перечислять в налоговые органы определенную сумму. Здесь следует отметить один момент. В настоящее время величина налога на квартиру рассчитывается по ее кадастровой стоимости. Данная методика была внедрена в РФ относительно недавно. По мнению специалистов, эта система является более справедливой, нежели действовавшая ранее, когда расчет налога осуществляли, исходя из инвентаризационной оценки.

Следует выделить ряд особенностей налогообложения жилой недвижимости, находящейся в частной собственности. В частности, здесь действуют разные ставки – они зависят от кадастровой стоимости жилья. Установлен определенный порог – 300 миллионов рублей. Ставка зависит от того, превышает ли его кадастровая стоимость жилья, или же она не дотягивает до данной отметки. Итак, заплатить придется:

  • в первом случае – 2 процента,
  • во втором – 0,1 процента.

При этом не стоит забывать о ряде льгот, предоставляемых при оплате налога на жилую недвижимость, находящуюся в частной собственности. Здесь можно выделить несколько важных моментов. Например, 20 квадратных метров жилья, вне зависимости от его площади, налогом не облагаются. Однако нередко бывают ситуации, когда лицо является собственником не всей квартиры, а только лишь одной комнаты. В таком случае не будут облагаться 10 квадратных метров, вне зависимости от ее общей площади. Льгота при этом распространяется на каждого из владельцев.

Давайте приведем конкретный пример, позволяющий лучше понять особенности налогообложения в таких ситуациях. Итак, есть двухкомнатная квартира площадью 50 квадратных метров, владельцами которой являются 2 человека. Данный объект жилой недвижимости находится в совместной собственности. Соответственно, льгота распространяется на 40 квадратных метров (20 + 20). Получается, что налог нужно будет заплатить только лишь за 10 квадратов. Кроме того, гражданам, которые относятся к категории льготников, при этом имеющих в собственности две или больше квартир, следует помнить, что послабления распространяются только лишь на один объект жилой недвижимости.

О каких налогах речь?

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ . Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

На самом деле льготы предоставляют так.

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2020 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК . Налоговая это легко проверит.

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством,
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях,
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б.П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м,
  • жилой дом площадью 122 кв. м,
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»,
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

На сколько уменьшают общую площадь жилья

ОбъектВычет
Квартира или часть дома20 м²
Комната или часть квартиры10 м²
Дом50 м²

Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2020 площадь жилья уменьшат как положено.

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК . Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте nalog.ru.

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2020 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС .

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.

Когда нужно заплатить эти налоги?

Налоги за 2017 год нужно заплатить до 3 декабря 2020 года. Уведомление должно прийти по почте. Но если есть личный кабинет налогоплательщика, то письма не будет — проверяйте на сайте.

Если проблемы со льготами, там же можно о них сообщить. Сервис работает без авторизации и личного кабинета. Это удобно, если вопрос по уведомлению родственника, а разбираться нужно вам.

Законодательное регулирование

С 2016 года были введены значительные изменения в правила расчета этого налога,так как теперь для этого практически во всех городах используется кадастровая стоимость, а вот ранее использовалась именно инвентаризационная цена. Это привело к тому, что был увеличен размер сбора.

Расчетом налога занимаются работники ФНС, поэтому владельцы квартир или домов могут не выполнять данный процесс самостоятельно, но они могут заниматься расчетом, чтобы проверить правильность значений, присланных налоговой.

В чем отличия между кадастровой и рыночной оценкой квартиры? Читайте по ссылке.

В связи с тем, что теперь применяется кадастровая цена, которая приближена к рыночной стоимости, то многие владельцы квартир и домов столкнулись с тем, что размер такого налога является действительно значительным.

При этом представители ФНС оповещают налогоплательщиков о некоторых других важных нюансах:

  • в полной мере данные нововведения будут действовать только с 2020 года,
  • также вводятся дополнительные вычеты, которыми могут пользоваться определенные категории населения, что позволит значительно снизить размер уплачиваемого налога,
  • дополнительно будут иметься льготники, которые вовсе освобождаются от необходимости перечисления этого вида сбора.

Поэтому каждый человек должен хорошо изучить основные пункты законодательства, чтобы разобраться в правилах уплаты налогов.

Как по закону происходит уплата налога с двух квартир, находящихся в собственности одного гражданина? Смотрите в этом видео:

Как рассчитывается налог на вторую квартиру

Некоторые люди обладают сразу несколькими объектами недвижимости, которые принадлежат к одной категории. Например, у них может иметься несколько квартир, зарегистрированных на них на основании свидетельства о собственности.

При приобретении квартир можно пользоваться вычетом, но он может быть получен только в определенном ограниченном размере, поэтому максимально выдается 260 тыс. руб. Допускается переносить остатки до полной реализации льготы.

Продавцы квартир так же столкнуться с определенными нововведениями. Дело в том, что они нередко пытаются уменьшить стоимость объектов, чтобы уплачивать в ФНС меньший размер налога.

Теперь выполнить это не удастся, так как сравнивается продажная цена с кадастровой ценой объекта.

Как рассчитывается налог при наличии нескольких квартир

Если человек имеет в собственности несколько квартир, то он должен знать, что налог уплачивается за все эти объекты.

До 2016 года для расчета использовалась инвентаризационная цена, которая считалась достаточно низкой, поэтому и сборы были невысокими.

Но теперь практически повсеместно по ФЗ №382 надо учитывать именно кадастровую цену, приближенную к рыночному показателю. Это привело к значительному увеличению сборов.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость и как это сделать? Ответы здесь.

Разница считается существенной, что считается негативным моментом для каждого владельца квартиры или дома.

Для расчета применяются ставки:

  • 2%, если кадастровая цена больше 300 млн. руб.,
  • 0,1% если данный показатель меньше 300 млн. руб.

При этом расчет предполагает применение льгот, которые рассчитываются для каждого жилья в отдельности, если имеется несколько квартир.

В ст. 403 НК указывается, что имеются определенные метры, не применяющиеся во время расчета:

  • для квартир этот показатель равен 20 кв. м., причем не учитывается общая квадратура данного объекта,
  • для комнаты он равен 10 кв. м.

Пример расчета

Например, налогоплательщик владеет квартирой, размер которой равен 58 кв. м.

Один квадратный метр по кадастровой цене равен 29 тыс. руб.

Поэтому для расчета используется формула: ((58*29000)-(20*29000))*0,1=(1682000-580000)*0,1%=1102 руб. Именно эта сумма должна ежегодно уплачиваться владельцем данного жилья.

Если имеется несколько квартир, то для каждой недвижимости расчет ведется таким же образом.

Схема расчета налога на имущество.

При этом льгота в квадратных метрах предоставляются для каждого объекта.

Например, у человека имеется три квартиры, причем общая их площадь равна 80 кв. м. В такой ситуации расчет ведется с 20 кв. м.

Кто может не уплачивать

Имеются определенные льготные категории граждан, которые могут не уплачивать налог на имущество.

К ним относятся:

  • пенсионеры, причем они могут быть даже работающими гражданами,
  • инвалиды,
  • инвалиды с детства,
  • люди, которые ликвидировали последствия, возникшие в результате аварии на ЧАЭС.

Ранее пенсионеры и другие граждане могли пользоваться своими льготами на все объекты, принадлежащие им на основании права собственности.

Но теперь, если имеется несколько оформленных квартир, то только за одну получается освобождение, а за другие помещения придется уплачивать налог, для чего придется учитывать имеющие ставки, квадратуру и кадастровую цену объектов.

Именно это изменение в законодательстве призвано предотвратить такую ситуацию, при которой граждане постоянно пользуются своими квартирами для получения дохода, с которого не уплачивают какие-либо налоги.

Поэтому даже у льготников, которые обладают несколькими квартирами, возникает необходимость ежегодно уплачивать сбор в ФНС.

Каждый человек, который входит в число льготников, должен подтверждать свое право самостоятельно, для чего сначала подготавливаются документы, подтверждающие данный факт, которые далее передаются в отделение ФНС.

Если имеется несколько объектов у гражданина, то в заявлении надо указать, в отношении какой недвижимости будет использоваться льгота.

Если не будет указана в заявлении данная информация, то льгота будет применяться по отношению к квартире, по которой установлена самая высокая ставка.

Льготные категории граждан.

Как узнать кадастровую цену

Получить данные о том, какова кадастровая стоимость конкретной квартиры или другого объекта недвижимости, можно разными способами:

  • с помощью ФНС, причем именно на сайте данного учреждения имеется информация, а также можно лично посетить организацию,
  • на официальном ресурсе или в отделении Росреестра.

Наиболее актуально для этого получать выписку из ЕГРН, которую можно заказать непосредственно на сайте Росреестра.

Если будет иметься информация о кадастровой цене объекта, то не возникнет сложностей с определением размера налога.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты имущественного налога? Смотрите видео:

Может ли изменяться показатель

Нередко владельцы квартир уверены, что установленная кадастровая стоимость является завышенной. В такой ситуации они могут оспорить этот показатель, поэтому для этого придется обращаться в суд.

Допускается решить вопрос досудебным способом, для чего надо обратиться к специальной комиссии, сформированной на основании закона об оценочной деятельности. Она рассмотрит имеющийся объект, после чего будет вынесено решение относительно целесообразности снижения кадастровой цены.

Если же результат оценки будет неподходящим для гражданина, то он может обратиться в суд, чтобы защитить свои интересы.

По суду придется обращаться к независимым оценщикам. Если действительно будет установлено, что кадастровая цена завышена, то по суду в ЕГРН будут внесены нужные изменения, а также произведется перерасчет.

Заключение

Таким образом, при наличии нескольких квартир в собственности придется уплачивать значительный налог.

Это относится даже к льготникам, которые получают освобождение только на один объект.

Для расчета теперь используется кадастровая цена, поэтому плата за недвижимость может быть существенной.

Pin
Send
Share
Send
Send